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汇算清缴补缴税费，企业上年度提取了盈余公积，补税这个过程的整个会计分录怎么写

2023-12-26 10:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-26 10:08

您好，补的是企业所得税对吧

快账用户1871 追问 2023-12-26 10:08

对的，企业所得税

齐红老师解答 2023-12-26 10:09

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借应交税费-应交所得税贷银行存款

快账用户1871 追问 2023-12-26 10:10

怎么冲减盈余公积

齐红老师解答 2023-12-26 10:11

按照计提的时候冲销就可以

快账用户1871 追问 2023-12-26 10:12

分录怎么写

齐红老师解答 2023-12-26 10:13

借：利润分配—提取法定盈余公积负数，贷：盈余公积—法定盈余公积负数

您好，补的是企业所得税对吧

2023-12-26

你好汇算清缴后补交企业所得税分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款之前提取的盈余公积是有错误吗？

2021-05-19

汇算清缴不调整盈余公积

2020-03-18

你好！通过未分配利润科目替代以前年度损益调整科目就可以，需要调整法定盈余公积

2024-04-13

补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益：借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳企业所得税时：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录)，借：盈余公积-法定盈余公积，盈余公积-任意盈余公积，贷：利润分配-未分配利润，

2024-03-31