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年度汇算清缴补缴了上一年的企业所得税会计分录怎么做！

2024-04-12 09:23
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-12 09:24

小企业会计准则，借利润分配，未分配利润 贷应交税费企业所得税 借，应交税费企业所得税贷，银行存款

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快账用户1141 追问 2024-04-12 09:26

不需要用以前年度损益调整科目吗？

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齐红老师 解答 2024-04-12 09:27

企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。

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快账用户1141 追问 2024-04-12 09:27

好的 谢谢

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齐红老师 解答 2024-04-12 09:28

不用客气，工作愉快。

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相关问题讨论
小企业会计准则，借利润分配，未分配利润 贷应交税费企业所得税 借，应交税费企业所得税贷，银行存款
2024-04-12
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021-04-28
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2021-07-12
同学你好 借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-07-12
补计提营业外收入时，借记相关科目，贷记“以前年度损益调整”。冲销多计提税金时，借记“应交税费”，贷记相关科目。若上年度汇算清缴已做，补提的利润需在本年度汇算清缴时调整，可能需要补缴企业所得税。具体还需根据当地税务规定操作。
2024-10-19
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