Q
补计提上年度的营业外收入和冲销上年度多计提的税金分录应该怎么做，上年度汇算清缴已做，补的利润本年度汇算清缴再补企业所得税吗？
2024-10-19 16:14
2024-10-19 16:17
补计提营业外收入时，借记相关科目，贷记“以前年度损益调整”。冲销多计提税金时，借记“应交税费”，贷记相关科目。若上年度汇算清缴已做，补提的利润需在本年度汇算清缴时调整，可能需要补缴企业所得税。具体还需根据当地税务规定操作。
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现在是上年度汇算清缴已做，补提的利润在本年度汇算清缴是填写哪个表格缴纳企业所得税
在本年度汇算清缴时，补提的利润需要在《企业所得税年度纳税申报表》中的“以前年度损益调整”相关栏次进行填报，以此来计算并补缴相应的企业所得税。