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老师好，小企业会计准则汇算清缴补税如何做分录？已经提过法定盈余公积。谢谢

2024-03-31 07:36
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-03-31 07:46

补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应交税费-应交企业所得税， 缴纳企业所得税时： 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款， 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录)， 借：盈余公积-法定盈余公积， 盈余公积-任意盈余公积， 贷：利润分配-未分配利润，

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快账用户5318 追问 2024-03-31 08:12

老师我是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目

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齐红老师 解答 2024-03-31 08:46

你好！用未分配利润科目代替

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补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应交税费-应交企业所得税， 缴纳企业所得税时： 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款， 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录)， 借：盈余公积-法定盈余公积， 盈余公积-任意盈余公积， 贷：利润分配-未分配利润，
2024-03-31
你好！ 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 其实都是用这个，书上从来没说这个制度这样做分录，那个制度那样做
2024-05-13
您好，要冲回重新做分录，因为净利润变动了 1、借:利润分配 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100
2024-05-14
你好！通过未分配利润科目替代以前年度损益调整科目就可以，需要调整法定盈余公积
2024-04-13
你好！ 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款
2023-10-19
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