老师好。小企业会计准则 汇算清缴补税如何做分录？去年已经计提法定盈余公积金还要冲回吗？谢谢
您好，要冲回重新做分录，因为净利润变动了 1、借:利润分配 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100
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老师你好，今年第四季度利润总额120万，2021年弥补亏损50万，交企业所得税1.75万。净利润118.25万。然后怎么提法定盈余公积？如何做分录？任意盈余公积不计提有涉税风险吗？谢谢
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老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
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老师，企业今年缴纳去年的企业所得税，当年未计提，小企业会计准则下，今年缴纳时做什么分录？还有缴纳的这笔钱由员工承担了，她已转入公司账户，这笔分录又该如何做？谢谢
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老师好，小企业会计准则汇算清缴补税如何做分录？已经提过法定盈余公积。谢谢
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老师好，我们是小企业会计制度，请问汇算清缴后补税1000元，如何做分录？已经提取了法定盈余公积，还要补提吗？谢谢
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老师，退休返聘人员到底算不算企业所得税从业人数小微认定标准内，12366统一回复是算的
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老师您好，企业所得税法上对从业人数的定义是与企业产生劳动关系和劳务派遣都属于从业人员，我想确认下，退休返聘人员签订的是劳务合同，但是按照正常员工申报薪金所得，也按照企业管理制度要求的，这部分人员包含在从业人数里吗？税务客服给的解答是：建立劳动关系不等同于只有签订劳动合同才算，这部分退休返聘应该算从业人数内？请问对不对，我自己解读也应该算，因为这部分人员薪金也是可以企业所得税前扣除的
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漏入符总，晚上好，请教，可否按以下方法。漏入的固定资产，可吉先找会计師事务所做評估报告，后会计处理如下:借:固定资产贷:资本工积或储备reserve的账面可以嗎？
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老师，签订连续劳务合同的退休返聘人员算企业所得税在职职工人数内吗？属区的12366说应该计算在内，对不对
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工程发票已开，税款也预缴，外经证也办了，可以红冲吗
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老师是小企业会计准则汇算清缴补税是直接记入所得税费心好？还是记入利润分配未分配利润？
没有以前年度损益调整科目
您好，还是利润分配未分配利润，所得税费用影响24年利润表了
好的，谢谢老师
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！ 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
好的，谢谢
亲爱的朋友，祝您事事顺心！