老师，以前好几年确认收入今年转其他应付款，付给总公司产权的房租，每年都纳税了，账务处理有以前年度损益调整，我们转款有财务审计报告转款建议，用调以前报表吗？我们和总公司得怎么处理？我们要收据转款可以吗

我们公司是房地产开发企业，之前有几套商铺卖给了股东，当时一次性付清了全款，房款收入成本也结转了，后面股东想一部分首付一部分走贷款，我们把他多付的贷款部分的钱退给了他，收入成本没有转回，贷款目前银行还没有放下来，现在这几个商铺出租出去了，目前还是由公司收租开票交税，想问下公司能不能把这几套商铺作为投资性房地产计提折旧，如果可以该怎么处理？以前年度结转的房款的收入和房屋成本是否要转回

老师好，我公司是一家国有企业，因连年亏损未给员工交社保，现在政府拨入一批款用于缴纳以前年度的社保，又因之前也没有提取，我这样账务处理正确吗？1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 2 .收政府拨款 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 3.交社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

老师，以前好几年确认收入今年转其他应付款，付给总公司产权的房租，每年都纳税了，账务处理有以前年度损益调整，我们转款有财务审计报告转款建议，用调以前报表吗？我们和总公司得怎么处理？我们要收据转款可以吗

老师，您好，公司注销前整理报表数据，应付账款借方有余额，是税控盘使用费的，当时没要票，现在我直接做账务处理分录怎么做啊，借：营业外支出，贷：应付可以么还是借：以前年度损益调整，贷：应付

我们2023年12月份取得一张专票，已做成本价税分离入账。然后2024年3月份对方说金额开多了 ，就把这张发票红冲了，又重新开了一张。今年三月份我们的账务处理为 收到红冲发票 借以前年度损益，贷 应付账款。收到重开的票 借 以前年度损益 进项 贷应付账款。这样做出来后以前年度损益的余额为-26万。现在我们报国税的财务报表，他们的净利润计算是利润总额-所得税费用。然后我们的净利润公式是利润总额-所得税费用-以前年度损益。就导致最后的净利润不对我的问题一：我们做的账务处理对不对？问题二：软件公司说的这个算法不是直接影响了我们的企业所得税了吗？本来按照减以前年度损益的我们的净利润是-99万，如果不减以前年度损益我们的净利润又是-125万多。所有是到底要不要减以前年度损益