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老师,你好。我想问下,我这个进项税比销项税多了。怎么做会计分录?进项税是16553.30元,销项税是16513.76

老师,你好。我想问下,我这个进项税比销项税多了。怎么做会计分录?进项税是16553.30元,销项税是16513.76
老师,你好。我想问下,我这个进项税比销项税多了。怎么做会计分录?进项税是16553.30元,销项税是16513.76
2023-12-07 16:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-07 16:47

您好同学 进项税比销项税多了 如果不申请留抵退税的话不用做会计分录的哈

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齐红老师 解答 2023-12-07 16:50

如果申请了留抵退税    借记应交税费--增值税留抵税额科目,贷记 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 收到退款的那个月做  借银行存款  贷应交税费--增值税留抵税额

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您好同学 进项税比销项税多了 如果不申请留抵退税的话不用做会计分录的哈
2023-12-07
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 进项大于肖像的。
2023-12-08
你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2022-06-14
你好!如果进项税额大于销项税额,多出的部分可以转入下个月继续抵扣或者申请退税。会计分录方面,不需要为多余的进项税额做特别处理,只需按正常流程进行进项税额的入账即可。
2024-11-13
你好,可以不用处理,直接留置下个月抵扣
2020-12-20
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