演示账套

老师，想问下：我们本月有进项税额转出，在NC系统上做账体现的是要交税（根据公式：当期应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额+“当期进项税转出额”）。而申报表上一般是针对收入计算出销项税交税，不知道如何体现出进项转出金额交税，又不能随便增加收入额

2023-12-07 12:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-12-07 12:50

在NC系统上做账时，进项税额转出通常会体现为应交税金的增加。这是因为进项税额转出意味着企业购进的货物或服务原本用于生产经营，但因为某些原因（如退货、索取折扣等）需要将其进项税额从当期销项税额中转出，因此需要在账面上体现为应交税金的增加。在申报表上，进项税额转出通常不会单独体现为交税。这是因为进项税额转出是针对当期购进货物或服务所对应的税额进行调整，而不是增加或减少当期应交税金。因此，在申报表上，进项税额转出通常会体现在“进项税额转出”栏中，而不是“销项税额”或“应交税金”栏中。如果您的申报表上没有体现出进项税额转出金额交税，可能是因为您的申报表没有正确填写或者没有将NC系统中的数据正确导入申报系统中。