你好 当采购的货物已经到货,款项已经支付,但发票还未收到时,按照会计准则,需要进行以下会计处理: 1.借:库存商品贷:应付暂估款 这个分录表示在货物已到但发票未到的情况下,先按估计价值将货物记入库存商品,同时将该估计价值记入应付暂估款。 1.借:应付账款贷:银行存款 这个分录表示将款项支付给供应商,同时将该款项记入应付账款。 当收到发票后,需要按照发票金额进行调整。如果发票金额与之前的估计金额有差异,需要进行以下会计处理: 1.借:应付暂估款(调整差异)贷:库存商品(调整差异) 这个分录表示根据发票金额调整之前估计的应付暂估款和库存商品。如果实际发票金额大于之前的估计金额,那么需要同时减少应付暂估款和增加库存商品;反之则相反。 1.借:应付账款(实际支付的金额)贷:银行存款(实际支付的金额)
老师您好,往年的企业所得税都没有计提,缴纳时直接做的所得税费用科目,今年起计提了,本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了,应该没什么问题吧
你好,老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大,这种账务处理和税务申报时都需要怎么做?
30日101产品和102产品全部完工入库结转本月完工入库产成品成本
与a公司有实际交易,但发票有部分开b公司,可以吗
4.某商业企业是增值税一般纳税人,某年4月初留抵税额2000元,4月发生下列业务:)购入商品一批,取得认证税控发票,价款为10000元,税款为1300元。(2)3个月前从农民手中收购的一批粮食因保管不善导致毁损,账面成本为5400元。(3)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明的收购款为1500元。(4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款为30000元,税款为900元,款已付,货物未入库,发票已认证。(5)购买建材一批用于修缮职工食堂,价款为20000元,税款为2600元。(6)零售日用商品,取得含税收入150000元。(7)将2个月前购入的一批布料捐赠受灾地区,账面成本为20000元,同类不含税销售价格为30000元。(8)外购电脑20台,取得增值税专用发票,每台不含税单价为6000元,购入后5台办公使用,5台捐赠希望小学,另10台全部零售,零售价为每台8000元。假定相关可抵扣进项税额的发票均经过认证并申报抵扣。要求:(1)计算当期全部可从销项税额中抵扣的增值税进项税额合计数(考虑转出的进项税额)。(2)计算当期增
台湾信托商业银行是由什么银行组成
老师您好,年末核算发现费用多了,利润少了,老板希望所得税能多缴点,利润控制大一点,让把部分12月份已付款的费用发票挂预付账款,在一月份计入费用冲抵这部分预付账款,大概一万左右,可以吗?是想在2024年多缴点所得税,不存在少缴税
老师您好,我院信息科耗材采购,二次报价环节,个别单品免费赠送给医院,是否合规。
老师您好,年末计算费用发票多了,老板为了多缴点所得税,让抽出部分12月份费用发票放一月份做费用,挂预付账款,一月份记费用冲预付账款,大概一万左右的样子,可以这样操作吗
老师您好,是这样的,我们年末算了下费用票多了,利润比去年少,老板意思是把部分费用发票抽出来,已付款挂预收账款,一月份再记费用冲这笔预收账款,想多交点所得税大概一万块得费用发票吧,这样做可以吗
收到发票时 需要先把 借 库存商品 贷应付暂估款 负数冲销 再做 借 库存商品 贷 应付账款吗
可以在问题中间加上标点符号吗
收到发票时,需要先把借 库存商品 贷 应付暂估款给负数冲销后,再做借 库存商品 贷 应付账款吗
是的,收到发票时,需要先进行暂估入账的冲销,即借记“库存商品”,贷记“应付暂估款”科目,以冲销前期暂估入账的金额。然后再按实际发票记载的金额进行账务处理,即借记“库存商品”,贷记“应付账款”科目。这样就可以确保账务记录与实际发票一致。