你好,同学 这个可以用的,可以计算抵扣进项税
2.海峰房地产企业(一般纳税人)自行 开发了房地产项目,施工许可证注明的开 工日期是2015年1月10日,2016年2月1 日开始预售房地产,至2016年4月30日共 取得预收款5250万元,已按照营业税规 定申报缴纳营业税。A房地产企业对上 述预收款开具收据,未开具营业税发票。 该企业2016年6月又收到预收款5250万 元。2016年6月共开具了增值税普通发 票10500万元(含2016年4月30日前取 得的未开票预收款5250万元,和2016年 6月收到的5250万元),同时办理房产产权 转移手续。 2016年6月还取得了建筑服务增值 税专用发票价税合计1110万元(其中:注 明的增值税税额为110万元)。经计算,本 期允许扣除的土地价款为1500万。 要求分别选择一般计税方法和简易 计税方法计算该企业在7月申报期应申报
根据《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)规定,企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。本通知所称设备、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定资产。 财政部 税务总局于2021年3月15日下发《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2021年第6号),文件第一条规定,《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023年12月31日。 是不是单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用,可以延到2023年了
财税2016 36号文 第二十九条适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 请问:我们公司有一部分收入是技术开发合同,减免了增值税,但是,取得的进项税发票无法确定和免税项目是否相关,税务老师让按照上面公式计算,但是没看明白,老师能举个数据实例,告诉我怎么计算吗?
2018年至2020年,连续三年出台了转登记政策,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额按规定需计入“应交税费——待抵扣进项税额”,用于对其一般纳税人期间发生的销售折让、退回等涉税事项产生的应纳税额进行追溯调整。目前,转登记政策已执行到期,对该科目核算的相关税额应如何处理,本公告第四条明确规定,因转登记计入“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算、截至2022年3月31日的余额,在2022年度可分别计入固定资产、无形资产、投资资产、存货等相关科目,按规定在企业所得税或个人所得税税前扣除,对此前已税前扣除的折旧、摊销不再调整;对无法划分的部分,在2022年度可一次性在企业所得税或个人所得税税前扣除。最后一句话什么意思?
甲公司为增值税一般纳税人,专门从事认证服务,满足增值税加计抵减政策的条件。本年 7 月发生如下业务: (1)取得某项认证服务收入 106 万元(含增值税)。 (2)购进一台经营用设备,取得的增值税专用发票上注明金额 20 万元;支付运输费用,取得的增值税专用发票上注明金额 2 万元。 (3)购进一批办公用品,取得的增值税普通发票上注明金额 1 万元、增值税税额0.13 万元。 (4)支付广告服务费,取得的增值税专用发票上注明金额 6 万元。 (5)销售前一年 12 月购进的一台设备,该设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额,含税售价为 2.06 万元。 上述增值税专用发票本年 7 月均符合抵扣规定。 要求:(注意:过程写在A4纸上,务必清晰拍照,每道题上传到答案指定区域) (1)计算甲公司本年 7 月销项税额 (2)计算甲公司本年 7 月可以抵扣的进项税额 (3)计算甲公司本年 7 月的应纳税额
老师我在填写竣工结算报告的审计期间时,我发现审计报告中他有个截止时间,那个时间比完工时间要晚,这时候填哪个
对于竣工财务决算审计,报告期间填项目从开工到动工时间,还是填从项目批复到截止日
100元的商品,使用90抵100的代金券,平台再收取8%的佣金,做账时10元的抵扣和8%的平台佣金也就是7.2(90*8%=7.2)都计入销售费用吗 借:应收/银行存款82.8 销售费用 17.2 贷:主营88.5 应交税费11.5
金蝶kis 云迷你版显示离线登陆次数已达上限,请联网重新登陆 登不上去怎么办
收到的货款 转入其他应收款 那么其他应收款的下级科目应该写什么
你好 我考取了注册会计师证书 市非执业会员 可以担任代理记账公司的负责人吗
老师请问我们是医疗器械供应商,经营范围只有医疗器械销售。一般纳税人,供给医院的设备坏了要维修,我们给医院开维修费的税率是多少啊?只能是13的税点对吧?有这个技术服务经营范围才能开6的税点吗?老师写的多的吧?
你好,想咨询一下问题
年底接手的公司,费用很多,导致利润亏损了,现在想要交点企业所得税,怎么办?单独改报表的话就和账务不一致了?
专项报告在赋码的时候,报告期间具体填什么时间
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那他上面这个时效不是过了麻,这个怎么解释 还是说后面有相关延长的政策
你好,同学,可以看这个文件 政策依据:《财政部、国家税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)规定,
根据发布的《关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》,增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票据)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1%2B3%)×3%;一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1%2B5%)×5%。政策将自2016年8月1日起执行,停止执行时间另行通知。
按照上面老师发的文件,这个老师去看了,没有说截止时间,说明是可以用的
你发的这个他大类是针对租入固定资产的,那企业自己的车这个也能参照?
老师发了,两条,第一个是固定资产的 按照第二个,根据发布的《关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》,这个的
你发的第二个文件是废止的
只有2017 90那个文件里有
是2017 90这个文件的,这个政策可以用的 老师今天12366跟深圳税务局打了一个电话,是可以用的; 学员如果担心的话,也可以跟当地税务局确认一下