做缴纳社保费的账务处理时，因之前离职员工退还了部分社保和当前员工缴费金额相抵。实际计提时我是按员工本来实际应交的社保费，请问目前这部分差额该怎么处理
您好，这个差额差在哪了呢
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老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20，社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业，因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款
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老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候，直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20， 社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业 实际支付社保费是借应付账款～社保局，贷银行存款因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款
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比如，新增A员工实发工资3000元，每月个人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局当月扣除社保不含A员工的部分，在下月一共扣了A员工两个月的社保，分录：计提时借：管理费用-工资3050 贷：应付职工薪酬-工资3050 计提公司社保 借：管理费用-公司社保 55 贷：应付职工薪酬-公司社保55 实际缴纳社保时调整社保 借：应付职工薪酬-工资 50 贷：管理费用 50（个社部分） 借：应付职工薪酬-公司社保 55 贷：管理费用-公司社保55，想问我这样做分录有问题吗？
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社保如果当月发生正常缴费和调整缴费，当月的账务怎样处理？并且有多名员工已经离职。 是不是正常缴纳部分正常做，借：管理费用——社保/医保 其他应收——代缴（下月员工发放工资时扣除）贷：银行存款 ？ 那调整缴纳部分应该怎么处理？尤其是个人部分
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做缴纳社保费的账务处理时，因之前离职员工退还了部分社保和当前员工缴费金额相抵。实际计提时我是按员工本来实际应交的社保费，请问目前这部分差额该怎么处理
粤公网安备 44030002003870号
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举个例子，员工本来实际单位缴纳比如应缴纳5000，个人部分1500，但是因为之前的退了一部分金额200，总共就缴纳了6300.本来应交6500的社保费。
推的200推的是哪个部分呢
退的离职员工单位和个人部分都有
那你就区分单位部分和个人部分，按照计提的时候做负数。
还是不太理解 能具体说一下分录吗
退回来200，其中个人50 公司150 你做计提的时候公司和个人咋做的
请看下这样可以吗
没问题，就是这么做账的
好的 谢谢
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