甲公司是非居民企业,在我国没有机构、场所向我国居民企业转让技术使用权,取得技术转让收入共1200万元,转让成本和相关税费700万元,甲公司应向我国缴纳的企业所得税税额为0万元。 A. 120 B.50 C.300 D.125、 请问老师这个为啥不按技术转让所得交税
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 对于非居民企业取得的技术转让所得，可以减按10%的税率征收企业所得税。但是，如果转让所得中的不动产或者不动产中的土地使用权在中国的境内，那么应该按照20%的税率征收企业所得税。此外，如果非居民企业在中国境内设立了机构、场所，那么应该就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，而不能享受税收优惠。 在本题中，甲公司是非居民企业，且在中国境内没有设立机构、场所，因此可以享受技术转让所得的税收优惠。但是，由于甲公司向中国居民企业转让的是技术使用权，而不是不动产或者土地使用权，因此不能享受20%的税率优惠。因此，甲公司应向中国缴纳的企业所得税税额为（1200-700）×10%=50万元。 因此，本题选B.50。
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境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2012 年 8 月，甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一项配方，取得转让费 1000 万元。甲企业就该项转让费所得应向我国缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。 A.250 B.200 C.150 D.100 『正确答案』D 非居民企业在我国境内未设立机构、场所的，减按 10%的税率征收企业所得税 老师，这个问题怎么理解，我一直以为只要跟中国境内机构占便的，或则收入来源于境内跟境内企业有关的就就按照25缴纳的
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12.居民企业甲公司2021年将自行开发的一项专利技术转让，取得转让收入800万元，与该项技术转让有关的成本和费用为160万元。已知，在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。根据企业所得税法律制度的规定，在计算甲公司2021年企业所得税应纳税所得额时，该项技术转让所得应当（ ）。 A.纳税调增570万元 B.纳税调增320万元 C.纳税调减570万元 D.纳税调减320万元 麻烦老师分析下,有答案,但是看不懂
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5.[单选题]甲饮料制造公司(不含酒类)为居民企业，2020年有关业务如下：(1)取得销售收入8000万元。(2)转让一项技术的所有权，取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入500万元，发生与之相关的转让成本及税费100万元。(3)取得国债利息收入135万元、B公司债券利息收入180万元。(4)实际发生广告费2500。请计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除广告费为()万元A1200B2400C1322.25D2644.5
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.甲服装公司为居民企业，主要从事男装的生产和销售业务，2021年度有关经营情况如下：（1）取得男装销售收入8000万元。（2）转让一项设计技术的所有权，取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入700万元，发生与之相关的转让成本及税费100万元。（3）取得国债利息收入135万元、某石化公司债券利息收入180万元。（4）直接向某小学捐赠10万元；支付乙公司违约金3万元。（5）发生符合条件的广告费和业务宣传费支出1500万元。已知：广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（1）在计算甲服装公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，下列收入中，应计入收入总额的是（ABCD）。A.某石化公司债券利息收入180万元B.国债利息收入135万元C.设计技术所有权转让收入700万元D.销售收入8000万元（2）在计算甲服装公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，设计技术所有权转让所得应纳税调
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甲公司是非居民企业,在我国没有机构、场所向我国居民企业转让技术使用权,取得技术转让收入共1200万元,转让成本和相关税费700万元,甲公司应向我国缴纳的企业所得税税额为0万元。 A. 120 B.50 C.300 D.125、 请问老师这个为啥不按技术转让所得交税
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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