括号3中第2条调整递延税，同时调整前期所得税费用，对应是留存收益还是所得税费用？

您好，是留存收益科目

2023-10-24

你好！这里递延所得税负债的意思是：处理税务与会计差异的，属于暂时性差异 1.现在交纳记入：应交税费…应交企业所得税 2.以后交纳记入：递延所得税负债（这个业务具体交纳时间是，投资性房地产销售或处置时交纳企业所得税，所以记入递延所得税负债）

2022-08-12

您好，以前年度多计提所得税费用，本期冲回，所以用以前年度损益调整

2023-09-05

您好，这就看分录原因，有所得税费用，一定有应交税费应交企业所得税，但不一定有递延所得税的分录

2021-08-24

同学你好、你提问的这个知识点应该跟那道题是一样的吧。新会计准则规定、合同负债是指已收取合同对价而应该向客户转让商品的义务。在本题中，提供维修服务的价款已经收取、但是维修服务还没有提供、所以要将维修服务对应的价款部分计入合同负债。接下来再考虑递延所得税，按照税法的角度收到钱就交税、也就是说合同负债对应的价款部分已经交税、那么未来合同负债转到收入的时候是不是就不用交税了、所以产生可抵扣暂时性差异、即计入递延所得税资产这个会计科目

2022-08-18