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老师,为什么是贷存活跌价准备,不是以前年度损益调整,还有2016年做的分录: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 在2017年为什么不用冲回? 借;以前年度损益调整 贷:递延所得税资产

老师,为什么是贷存活跌价准备,不是以前年度损益调整,还有2016年做的分录:
借:递延所得税资产
  贷:所得税费用
在2017年为什么不用冲回?
借;以前年度损益调整
   贷:递延所得税资产
2021-08-28 15:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-28 16:01

你好,2016年确认预计负债了吧,2017确认减值后转入存货跌价准备,

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齐红老师 解答 2021-08-28 16:02

2017年确认减值对应的递延所得税资产不需要转回

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快账用户5135 追问 2021-08-28 16:11

但实际存货跌价准备不是960-800,是160,为什么是200啊

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齐红老师 解答 2021-08-28 16:22

下面没有再调整存货跌价吗 你发下完整题目与解析

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快账用户5135 追问 2021-08-28 16:40

题目和解析

题目和解析
题目和解析
题目和解析
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齐红老师 解答 2021-08-28 16:59

这个跌价准备是调的2016年期初的,按2016年年末预计成本调整的,因为2017年2月存货就卖了,就没再调整存货跌价准备了,期末调整存货跌价准备。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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