您好,计入应交税费应交企业所得税
请问以前年度损益调整什么时候计入应交税费-应交所得税,什么时候计入递延所得税?如何区分呢
冲销了上年度多计提的增值税,借:应交税费(增值税),贷:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交所得税,月末除了以前年度损益调整计入未分配利润,这个应交税费-应交所得税需要计入营业外收入么?
补缴纳2016年应少计收入的所得税, 现补做收入分录 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 补计提所得税分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 交纳税金分录 借:应交税费-应交所得税 贷:银行 结转分录 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
在2022年第一季度账上补提了2021年成本,纳税调增计入以前年度损益调整损益。产生的所得税费用计入应交税费还是计入递延所得税
老师,之前多算收入,多交税,现在冲收入,要少交税,怎么确认递延所得税资产还是递延所得税负债啊? 借:以前年度损益调整—主营业务收入 49[50/(450+50)×490] 贷:合同负债 49 借:递延所得税资产 12.25(49×25%) 贷:以前年度损益调整—所得税费用 12.25
老师,我的全年累计工资是123943.6元,社保公积金是7140.8元,累计专项附加是66000元,我个人所得汇算还需要交税吗
我公司一般纳税,从事调味品批发,客户 稳定,合同约定一个季度的票要二季度开款项也要二季度申报,这样会不会有风险
老师,购买油费充值卡的普通发票能作为费用发票处理吗
老师好,残保金是怎么算的
老师,类似交法院的公告费没有发票可以税前扣除吗?
老师您好 财务报表上,有显示实收资本40万,这个是不是代表股东打进来的投资款呢?企业的注册资本是100万元,还有投资款打进来的会计分录怎么写?两个问题哈
老师:刚按接手一个公司,是做光伏电工程的。 那成本就材料成本、劳务费等 那象这种建筑行业的材料成本也是以报销入帐的发票入(工程施工~材料成本),还是以材料领用的月末一次加权平均法的领用材料入成本呀? (听说这公司原来代帐公司的会计就是以材料发票入成本的) 正确的成本方法应该是?
公司委托快递公司邮寄出口商品,如果邮寄公司没有报关,报关责任是在邮寄公司还是发货公司? 进出口税则中没有关税,如果没有报关,公司是否有责任?税务已经按照内销处理。
我们公司采购买的材料,开的那种手撕票,这个能用吗
您好我想问一下我昨天发现去年有几张发票都重复入账了 现在该怎么处理呢
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什么情况下才计入递延所得税的
您好,您的处理应当是21年汇算清缴包含上述补计提成本。所确认暂时性差异,可以递延所得税
我是在2022年的账上做的调整,应该是在2022年的汇算清缴体现吧,这样是不是应该计入递延所得税
您好,不是,分录对22年损益没有影响
那不是计入递延所得税吗?
您好,21年当年利润表和纳税申报表相同,没有暂时性差异
是利润表和纳税申报表不同时,才会出现暂时性差异吗?那我是在2022年的账上处理的,计入以前年度损益调整,资产负债表当期未分配利润-年初未分配利润的差值和利润表中的未分配利润不相等,这个算暂时性差异吗?如果是,是否要计入递延所得税,账务处理怎么做?
您好,不是,是税会差异影响暂时性差异,您的业务没有暂时性差异
比如加计150%摊销,这种税会差异吗?我的这种就是实际的会计处理,就是借:所得税费用,贷:应交税费-应交所得税费,对吗?
到2022年汇算清缴的申报中,再进行调整,抵减2022年度的所得税费,在第一季度只是做计提,年会汇算清缴后再进行抵减退税是吗
您好,加计扣除不确认差异,第二问没理解,麻烦把时间写清楚,哪个年度等
就是最开始的问题:2022年第一季度账上补提2021年的成本,纳税调增,计入以前年度损益调整,只在第一季度补提该账务处理产生企业所得税,到2022年汇算清缴的申报中,再进行调整,抵减2022年度的所得税费,在第一季度只是做计提,年会汇算清缴后再进行抵减退税是吗?
您好,2022年第一季度账上补提2021年的成本,21年汇算清缴包含上述补计提成本,没有税会差异
2021年汇算清缴没有包含上述补提的成本,只有2022年汇算清缴才体现
您好,那您的做法是错误的
您好,以前年度损益调整,就是以前年度损益,与入账当年无关,否则就是当期损益,给您的就是正确处理方式,我们有上市公司税审经验
那这块的账务处理怎么操作呢,2022年交接的,所以不能在2021年账上做调整,只能在2022年针对2021年的账做调整。
您好,是的,汇算清缴是调表(包含以前年度损益调整)不调账
企业所得税费应该计入什么科目,分录是怎么做的
您好,企业所得税计入所得税费用科目
您好,借所得税费用,贷应交税费应交企业所得税