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老师,2020年10月25日我们收到一张专用发票,2021年3月已抵扣该张发票,2023年10月23日收到税务取得异常增值税扣税凭证的通知,要求处理,我应该怎么处理呢?现有多余的进项发票。

2023-10-24 18:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-24 18:36

你好,学员,这个发票是不是有问题。不能抵扣

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齐红老师 解答 2023-10-24 18:36

你好,学员,这个发票是不是有问题。不能抵扣

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快账用户5396 追问 2023-10-24 18:40

老师,现在税务查出对方公司为非正常公司,之前开给我们的发票,我司已经抵扣

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齐红老师 解答 2023-10-24 18:42

这样的话,申报增值税时候进项转出 账务处理也要进项转出,就可以了

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快账用户5396 追问 2023-10-24 18:53

要怎么操作呢,老师

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齐红老师 解答 2023-10-24 18:54

增值税的话,有个附表,填写进项税转出情况

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齐红老师 解答 2023-10-24 18:55

账务处理的话 借成本费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出

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快账用户5396 追问 2023-10-25 10:08

老师,我咨询了税局,我们有多余的进项票可以抵这笔已抵扣的进项金额,那么我的财务分录要怎么处理呢?

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齐红老师 解答 2023-10-25 10:44

借成本费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出

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快账用户5396 追问 2023-10-25 10:49

进项税额转出后,我要拿多余的进项税额来抵扣这笔,这样才不用缴税,那我又怎样做分录呢

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齐红老师 解答 2023-10-25 10:57

税务局抵扣的意思,就是你现在的进项税有一部分不能在抵扣销项税了,所以要转出

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快账用户5396 追问 2023-10-25 11:09

那么转出之后呢

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齐红老师 解答 2023-10-25 11:11

转出之后,就是不能抵扣了,税务局的目的就是不让你们抵扣

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快账用户5396 追问 2023-10-25 11:57

税局说是可以抵扣的

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齐红老师 解答 2023-10-25 11:58

可以抵扣的话,那就不用额外做账

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齐红老师 解答 2023-10-25 11:58

实际抵扣的话 借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额

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快账用户5396 追问 2023-10-25 12:00

老师,现在还有一个问题就是,转出的进项税额和抵扣的进项税不是相等的金额,多出的部分我该怎么做账呢

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齐红老师 解答 2023-10-25 12:05

转的多还是少,学员

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快账用户5396 追问 2023-10-25 12:14

老师,现在异常增值税扣税额是1139.97元,然后现在勾选进项税额是1142.58元

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齐红老师 解答 2023-10-25 12:52

你好,学员,稍等一下的

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齐红老师 解答 2023-10-25 13:19

老师,现在异常增值税扣税额是1139.97元,然后现在勾选进项税额是1142.58元 那直接转出异常的这个金额即可的

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快账用户5396 追问 2023-10-25 14:48

好的,老师

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齐红老师 解答 2023-10-25 15:12

好的,学员,祝你工作顺利

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你好,学员,这个发票是不是有问题。不能抵扣
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