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各位老师,大家好,我们公司是新成立的,纺织公司,然后三个老板入股合伙的,有两个老板除了用货币,还有用布料做投资的,就是他们在别的地方的布料,销给其他公司,把这个款项打进了我们公司,我们公司给人家开了增值税专用发票,其实我们公司还没有正常开始生产呢,那么这个该如何做账务处理呢,请老师们指点一下,谢谢

2023-10-23 16:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-23 17:01

你好,用布料投资的,那咱们收到投资的方不给他开发票?是投资的股东,给被投资的企业开发票。

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齐红老师 解答 2023-10-23 17:01

借银行存款,库存商品等贷实收资本。

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快账用户5937 追问 2023-10-23 17:04

是这样的老师,投资的老板把自己的布相当于挂在我们公司给买了,钱进了公司的账户,然后公司还没有正常生产呢,给对方公司开了销售发票了,现在我不知道怎么做账务处理了,请老师指点一下,

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齐红老师 解答 2023-10-23 17:04

你好,借银行存款,贷主营业务收入应交税费应交增值税。

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快账用户5937 追问 2023-10-23 17:05

重点是开的销售发票这一块,怎么做账呢,因为他还不能算销售收入呢

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齐红老师 解答 2023-10-23 17:05

你们开票对外销售就是这个分录。 你们确定是吗?还是说代销商品?

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齐红老师 解答 2023-10-23 17:05

你好 你给开发票的 销售 就是第一个分录

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快账用户5937 追问 2023-10-23 17:09

老师,是投资的老板,把他的一些布品,挂在公司销售了,然后公司给被销售方开了销售发票,然后,款项进了公司户,做为实收资本,如果做收入,没有成本,如果不做收入,是销售发票,现在我不知道怎么做账务处理呢,请老师,详解一下,谢谢

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齐红老师 解答 2023-10-23 17:12

那你就正常做他实物投资呗,然后销售就属于你的收入了。

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齐红老师 解答 2023-10-23 17:12

是建议你这样处理比较好。

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快账用户5937 追问 2023-10-23 17:13

老师,那这个销售直接没有成本,怎么入账呢

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齐红老师 解答 2023-10-23 17:15

你这个要是按照股东投入的,然后对外销售,就是前面先确认收入,后面结转成本,借主营业务成本贷库存商品。

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快账用户5937 追问 2023-10-23 17:20

老师,你个流程,我知道,就是这个布料是他们以前公司剩余的,然后挂在我们新成的公司销售了,等于是他的实收资本,然后布料都没有经过我们公司,不知道成本是多少呢,问题就出在这里呢,所以请教老师怎么处理呢,

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齐红老师 解答 2023-10-23 17:22

成本就是这个布料实际的成本。

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齐红老师 解答 2023-10-23 17:22

销售的数量乘以库存的单价。

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快账用户5937 追问 2023-10-24 09:42

老师,针对我的这个问题,老师可以给一个完整的账务处理分录解析吗,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-10-24 09:47

是按资产投资,然后咱再对外销售,是这样处理吧?

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快账用户5937 追问 2023-10-24 09:51

你看,老师,布是股东的,然后销售给别的公司,那家公司把钱直接打进了公司公户,然后我们给那家公司开的发樯,那么这个账务流程,还要体现销售款项是股东的实收资本,还要体现银行存款,销售收入,我不会做分录了,所以请老师,给一个完整 的解相析,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-10-24 09:56

首先你这个流程就不对,这个东西是对方个人的,那为啥咱单位给开发票? 所以说我一直是建议你把这个布先作为投资投到单位,咱才能对外开发票。

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齐红老师 解答 2023-10-24 09:57

你这个操作和你这个业务对不上,你再对一下,要么分路不好写。

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快账用户5937 追问 2023-10-24 09:58

老师,这些布是那个股东以前公司剩余的布料,然后,重点我不我不知道,怎么写分录了,请教老师指点一下

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快账用户5937 追问 2023-10-24 10:00

老师,就是有难度,才请教老师的,老师这模棱两可的回答,就和没说的一样

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齐红老师 解答 2023-10-24 10:01

你好  这些布是那个股东以前公司剩余的布料 这个不是单位的  直接单位开发票这样是虚开发票 不行   这样说清楚了吗     

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齐红老师 解答 2023-10-24 10:02

我建议按正规的处理 你同意吗  

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快账用户5937 追问 2023-10-24 10:04

但是他把这些布做为实物投资到我们公司了,这些实收资本也可以是货币,也可能是实物,然后,我们公司也是生产布料的,就是他们公司的那种布料,感觉老师和我一样,说了这么多,一点收获都没有

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齐红老师 解答 2023-10-24 10:07

你要是按照实物投资,你要是同意这样的,而且这样开发票还可以,我就按这样给你写分录,你确认一下,因为分录有好多。

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齐红老师 解答 2023-10-24 10:08

这个就当做他是以货物来投资就这样处理,然后你们可以对外发票开发票,你同意是这样处理的,然后我就给你写这个业务的分录。

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你好,用布料投资的,那咱们收到投资的方不给他开发票?是投资的股东,给被投资的企业开发票。
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您好,正在回复题目,谢谢
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你好同学, 让这两位提供布料的老板开发票给公司作为购进,或者是作为投资都可以
2023-10-25
1.确认股东投入的布料并入实收资本:借:银行存款贷:实收资本(股东姓名) 2.将布料记入主营业务收入:借:库存商品(布料名称)贷:银行存款 3.在销售过程中,开具发票并确认销售收入:借:应收账款(客户名称)贷:主营业务收入(布料名称)应交税费-应交增值税(销项税额) 4.在收到销售款项时,记入银行存款:借:银行存款(客户名称)贷:应收账款(客户名称) 5.在结转成本时,记入主营业务成本:借:主营业务成本(布料名称)贷:库存商品(布料名称)
2023-10-24
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