这个月有红冲以前发票，具体怎么做

 您好，借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税（销项税额）（红字） 如果已结转成本，需同步红冲成本分录。 2.【我要办税】-【发票使用】-【发票开具】-【红字发票开具】 电子税务局，进入【我要办税】-【开票业务】-【红字发票开具】模块，点击【红字信息确认单录入】功能，（1）选择票据：输入查询条件，找到要红冲的蓝字发票，然后点击右侧的“选择”蓝色按钮；（2）信息确认：核对发票信息，选择红票的票种，选择开具红票的原因，如需部分冲红则录入相应的数量/金额，确认信息无误后点击提交，即可成功发起红字信息确认单。如果是无需对方确认的情况，则销售方可以直接在【红字发票开具】功能模块中开具红票（确认单状态，对方纳税人名称，录入方身份输入后查询后显示在下方，点开票红字发票就开好了）；如果需要对方确认的情况，则需要等待对方在【红字信息确认单处理】模块进行确认后，再由销售方在【红字发票开具】功能模块中开具红票。

进项税额转出怎么做分录

您好，借：原材料等（负）贷：进项税转出（正）  应付（负）

需要进项税额转出吗？

您好，需要的，增值税申报附表二第20行

红冲完再进项税额转出吗？