老师好，请问由于九月份调了社保基数，九月份申报补交7月和8月的社保单位承担87.52元，个人承担社保44.56元.一共补交社保132.08元，请问9月份怎么写分录？

您好，（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56 贷：其他应收款-社保 44.56 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险87.52 贷：应付职工薪酬-五险 87.52 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 44.56 应付职工薪酬-五险 87.52 贷：银行存款 132.08

2023-10-18

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等） 489.67%2B1500 贷：应付职工薪酬——工资 489.67%2B1500 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等） 1128.89 贷：应付职工薪酬——社保 1128.89

2024-07-15

您好，借成本或费用20000，贷应付职工薪酬20000，借应付职工薪酬20000贷五险一金398.4*3应交税费应交个人所得税，银行存款

2021-01-06

你好借应付职工薪酬贷其他应付款

2021-09-22

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-09-22

快账用户9914 追问 2023-10-18 21:04

老师，我按照你写的怎么应付职工薪酬余额是负数，如下图

齐红老师解答 2023-10-18 21:08

您好，因为下月发工资要把个人负担的 44.56 从工资里扣下来，下月才会平

快账用户9914 追问 2023-10-18 21:09

老师，这个社保费九月份已经扣了

齐红老师解答 2023-10-18 21:11

您好，那这个44.56有没有员工的工资表里扣下来呀

快账用户9914 追问 2023-10-18 21:11

如果扣下来怎么写分录

齐红老师解答 2023-10-18 21:13

您好，这就是扣下来的分录（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56 贷：其他应收款-社保 44.56 人事的工资表有没有把这个漏了呀，忘记扣这个钱了下月比如工资是1000，要扣下月社保和44.56

快账用户9914 追问 2023-10-18 21:15

老师，我现在应付职工薪酬的工资余额就是在借方，如果再写一笔借方的话，那还是在借方没有平啊

齐红老师解答 2023-10-18 21:21

您好，那这个分录本次不写，下次计提工资时再下月扣社保一起写这样就是其他应收款-社保是借方余额 44.56 下月分录（计提工资）借：管理费用-工资 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56%2B本月社保贷：其他应收款-社保 44.56%2B本月社保这样就平了