老师，冲减2022年12月份多计提的税金及附加，怎么冲减？分录怎么做
借应交税费贷以前年度损益调整。
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请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。
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7月附加税计提多了，9月份怎么冲减啊，申报表利润表里的税金及附加不允许为负数
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去年12月份我计提了一笔分录：借：税金及附加，贷应交税费-应交印花税，金额多计提了，现在我要红冲这笔分录，然后写：借：税金及附加，贷银行存款，要怎么冲去年的分录
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老师，我12月计提税金及附加多计提了92.6元，我可以在元月份计提时冲减12月多计提的92.6元吗
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去年的印花税计提多了，怎么做分录冲减啊 小企业会计准则 之前计提是：借：税金及附加 贷：应交税费
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（18）企业认购金山开发公司普通股股票10000股，每股面值10元，作为交易性金融资产，实际用银行存款支付102000元，其中含有已宣告尚未发放的股利2000元。（23）企业急需资金，转让金山开发公司股票，以96000元的价格转让，扣除手续费500元后存入银行。（购买时已宣告尚未发放股利尚未收取）记账凭证
粤公网安备 44030002003870号
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他是计提的，实际没有缴纳
那老师22年度的汇算清缴的表用改吗
你好。需要更正上年的汇算清缴的报表。
具体怎么更正，老师指导一下
我已经把分录发给您了，您看一下。
汇算清缴我没做过，所以不太会更正，还有这个是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，我用的利润分配未分
直接用未分配，利润是对的。
老师，报表我不会更正
去去年的报表上把扣除类多扣除那个调整出来就行了。