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请问老师，代扣代缴个人社保和公积金，需要计提吗？应该怎么计提？需不需要计提？ 代扣代缴不是应该是按照图1记账吗？我框起来的框1是计提时分录，框2是实力发放时的分录。 可图2.3是我在工作中遇到会计做的分录，她的分录我没看懂
2023-10-10 14:39
2023-10-10 14:40
在工资里面计提。你计提的是应发工资，发放的时候再扣除这一部分钱。
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公司帮一个人代缴社保和公积金，但是不是实际在我们这上班的。也没有工资，个税也不报她的名字。只是交社保和公积金，请问怎么给她计提社保和公积金？；扣款的时候怎么做会计分录？；她把钱打给我们的时候怎么做会计分录？麻烦老师给个详细一些的答案，感激不尽
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老师好 个人承担的社保，个税是在发放工资的时候扣下，分录里才体现，而计提工资的时候直接计提应发数就好了，不用体现个人承担的部分需要公司代扣代缴的部分，这样理解对吗？
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想请教2个分录，图1的社保计提错了，是2020年12月的，想要抵消掉怎么做分录？ 图2 由于总部财务要求 “其他应收款-员工社保科目”不用了，用“其他应付款-代扣代缴社保”，我做完上一笔分录直接把余额转到“其他应付款-代扣代缴社保”吗？分录是否 借：其他应付款-代扣代缴社保 972.52 贷：其他应收款-员工社保 972.52
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小规模纳税人，个人已离职，需要在公司代缴社保，每个月的社保费用个人及公司部分都打到公司账户上，应该怎么做账呢。主要是公司计提社保的时候是要把他的那一部分公司承担的金额从明细表里减去吗？正常计提不就是借：费用（单位部分），贷：应付职工薪酬（单位部分）。实际扣缴的时候借：应付职工薪酬（单位部分），借：其他应付-代扣代缴（个人部分），贷：银行存款。现在他付进来的钱那儿我是没有疑问，但是计提怎么做分录呢，银行实际扣缴时怎么做分录呢
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这上面看不出借贷来，应该是正确的。
不好意思，图1没传上去
是这个，到底应该怎么计提
第二个是企业负担的。
一过第二次发过来的，这些是企业承担的社保。
可是图1，我做题时并没有计提代扣代缴的
在报税前，要不要计提代扣代缴的分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资，这里面包含着个人负担的社保，不就是计提了吗？
也就是图2.3有没有必要做分录
我没有说，办的是代扣代缴的个人负担的社保公积金，然后你发过第2个图片来。
代扣代缴的社保公积金没有关系，这个是企业负担的，企业负担的就是企业负担，他不属于代扣代缴
可能我没有讲清楚，您说“借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资”，这几年已经计提了个人承担的部分，那如果按照这个记，还用再做账簿上的“借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-代扣社保”分录吗
打错了，是‘里面’，不是‘几年’
要的这个是发工资，从工资里扣除社保。
可她是计提啊，不是发工资时做的
你好，你看下他计提的工资是不是借管理费用代应付职工薪酬，那他计提的工资和他支付出去的工资是不是一样的？如果不一样的话，差额是不是正好是你上面发过来的这个？
她为什么走其他应付款，而不是其他应收款，代缴的不是应该收回来吗
好，可以的，这两个科目都可以啊，一个是先发工资后给人家缴纳的用其他应付款，如果是先缴纳后发工资的其他应收款。
我报税前这么记，只记这2分录，不按照她那样记，行不行
不可以啊，这个是企业负担的，你还没看懂吗？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
加这个，一共3个分录呢
你好，是正确的。这个是正确的。
实际发放工资和社保扣款时分录，是这样做吗
对的，是的，是这么做的。