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老师您好，去年留抵退税的时候税务要求我们把所有留抵税额都报了无票收入，之后开的票再报负数冲回，但是无票收入并没有收款，我这个回款分录应该怎么做呢，然后之后开票报的负数怎么入账做分录呢？谢谢老师帮我解答
2023-09-27 14:07
2023-09-27 14:10
对于回款分录的问题，您可以参考下面的步骤： 1.当您收到这笔款项时，可以冲减无票收入，同时增加应收账款1。 借：应收账款 -XX公司（红字） 贷：主营业务收入 -无票收入（红字） 应交税费-应交增值税（销项税额）（红字） 之后开发票时，可以按正常流程进行操作，即： 借：应收账款 -XX公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 对于开票报的负数如何入账，可以参考下面的步骤： 借：应收账款 -XX公司（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
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老师就相当于我之后开票需要做一正一负的分录对吗
对的 需要冲减错误的
谢谢老师
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