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你好老师,公司员工休产假后,没有工资支付,员工社保个人部分打入公司对公账后,做工资表的时候是不是要将打入账户的个人社保计提工资呢?

2023-09-06 11:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-06 11:11

同学,你好 嗯嗯,是的

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快账用户6669 追问 2023-09-06 11:13

你好老师,具体关于社保公积个人部门的会计分录怎么做呢?

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快账用户6669 追问 2023-09-06 11:14

麻烦告知,谢谢

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齐红老师 解答 2023-09-06 11:14

同学,你好 可以参考 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金

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同学你好 借银行 贷其他应付款 这样
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你不是产假期间没有工资吗
2022-08-15
 你好 ;      比如    1、计提工资: 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保:(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时: 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保: 借:应付职工薪酬——社保 其他应付款-个人社保 贷:库存现金/银行存款 5、上交个人所得税: 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2022-08-15
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