老师，因为公允价值所形成的差异，后有递延所得税资产或者是递延所得税负债，这个差异要不要记入应纳税所得额？递延所得税和递延所得税负债不影响企业所得税费用吗？
你好，学员，如果是公允价值变动损益产生的，影响企业所得税的 如果是公允价值变动产生的其他综合收益引起的，不影响企业所得税
-
Q
由于会计准备和税法规定的不同，形成了永久性差异和暂时性差异。暂时性差异又形成应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，暂时性差异金额由于税率的影响确认了递延所得税资产，递延所得税负债，然后递延所得税资产，递延所得税负债影响了所得税费用或者所有者权益。这样理解对吗
-
Q
递延所得税，无形资产。该有应应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异。但是他没有影响损益。就是不影响所得税费用，是不是？就是算到递延所得税资产是多少？递延所得税负债是多少？直接就没了，是不是？那就是他形成的递延所得税资产，递延所得税负债这个分录怎么做？
-
Q
一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为：当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。（）这句话对吗
-
Q
老师，预收不是负债吗，账面价值小于计税基础，不是形成应纳税暂时性差异，形成递延所得税负债吗，为什么分录体现出来是递延所得税资产，递延所得税资产和递延所得税负债可以以净额列示吗
-
Q
老师，资产应纳税暂时性差异跟可抵扣暂时性，差异，如果是应纳税，那么就借递延所得税资产，如果是可抵扣暂时性差异，就贷递延所得税资产，是这样吗？递延所得税负债也是一样吗，应纳税就贷递延所得税负债，可抵扣就借递延所得税负债？
热门问答 更多>
-
个税申报，不成功，老师弹出来下面这张图，换个原来报过的电脑就没关系。
-
老师工资薪金就是应付职工薪酬科目吗？
-
是不是每个月的分录最后做好凭证，资产负债表都要资产=负债+所有者权益才是正确的？
-
如果6月的薪资，8月才发，是否是在8月计提呢？
-
老师，响应文件是2024年12月16日发的，上面要求供应商那个提供参与本项目人员缴纳社保证明复印件（近三个月）可中标的供应商提供了2023年12月到2024年11月的算是响应文件了嘛
-
老师，小微企业免税部分记到了营业外收入，汇算清缴具体记到哪里呢
-
请问老师，公司给员工承担的个人所得税需不需要在汇算清缴时填增？
-
请问老师我们是光伏发电公司，二月份我们收到的电费我确认收入了但是还没开票，当时三月做的借银行存款，贷：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 这样对吗，现在四月给他们开票
-
你好，老师，请问公司有部分散单不开票，这部分需要无票收入可以不申报收入吗？
-
请问老师我们是光伏发电公司，二月份我们收到的电费我确认收入了但是还没开票，当时三月做的借银行存款，贷：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 这样对吗，现在四月给他们开票
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？
老师，在计算应交所得税时，应纳税所得额是在利润总额的基础上调增和调减得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？
老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？ 调增的是可抵扣暂时性差异
老师，该计算应交所得税时，因纳税所得额是在利润总额的基础调整和调整得出，那个调增是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异呀？ 调增的是可抵扣暂时性差异
如果是公允价值变动引起的损益，是不是要应纳税所得额里面调增调减啊？
如果是公允价值变动引起的损益，是不是要应纳税所得额里面调增调减啊？ 是的，学员，要调增调减的
老师，这个题无形资产里会计和计税基础形成了可抵扣暂时性差异 5，那为什么不在应纳税所得额里面反应出来呢？
是自行研发差生的差异吗