老师，预收不是负债吗，账面价值小于计税基础，不是形成应纳税暂时性差异，形成递延所得税负债吗，为什么分录体现出来是递延所得税资产，递延所得税资产和递延所得税负债可以以净额列示吗

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• 老师，年报报资产负债表和利润表是报的去年报表还是调增调减后的报表？

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• 老师好，我这新公司，提示风险了，要不要继续报

• 之前交过税的增值税的货物，退货后，向税务局申请退税，后收到退税。以上怎样做分录

• 老师，是给哪家打款，哪家给开票吗

• 根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）第二条第一款第二项的规定： 小规模纳税人（除其他个人外，下同）销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%征收率征收增值税。 小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3%征收率征收增值税 这个的意思是小规模纳税人自己使用过的固定资产1%税率可以处置吗

• 一般纳税人 收到 普通发票 怎么做账？ 好比收到费用发票，价是100，税是13 借：管理费用113 贷：其他应付款 113 价税合计 对吗？

• 住宿费专票可能抵扣？

• 3月底按照正常税率计提各项增值税附加税，4月初实际扣款时，税收减免减半收取的，这时候会计分录怎么做？