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资产 账面价值大于税基 暂时性差异 是递延所得税负债 小于税基是递延所得税资产 负债 账面价值大于税基 是递延所得税资产 小于税基是递延所得税负债 是这样区分的吗?

2020-12-09 22:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-09 22:50

您好,是这样子的,总结没错

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您好,是这样子的,总结没错
2020-12-09
同学您好,资产类科目,账面价值小于计税基础才是递延所得税资产,负债类科目相反。
2022-12-18
你好: 你把账面价值视为收入,计税基础视为成本,收入大于成本,应该纳税,是应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债;相反,但收入小于成本时,亏损可以抵税,是可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产。
2022-07-18
你好! 账面价值大于计税基础 说明以后期间会计上计提的折旧大于税法上计提的折旧 那么以后需要纳税调增 多缴纳企业所得税 所以对应本期来说是一项负债
2022-07-18
您好,根据您的题目,错,错
2022-05-17
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