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老师,请给我一个计提工资的完整分录,我们公司需要缴纳五险一金

2023-09-04 12:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-04 12:36

您好,同学,请稍等下

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齐红老师 解答 2023-09-04 13:06

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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快账用户9447 追问 2023-09-04 14:42

意思是单位负担的社保公积金都要计入管理费用吗?是在管理费用和应付职工薪酬下设二级科目?

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齐红老师 解答 2023-09-04 14:49

你好,根据使用部门后勤的管理费用,车间的制造费用,工地的工程施工,销售部门的销售费用。 应付职工薪酬-社保公积金。

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快账用户9447 追问 2023-09-04 15:02

那计提的时候,个人部分的社保和公积金分录呢?以及代扣的个税,分录怎么写?

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齐红老师 解答 2023-09-04 15:05

借管理费用工资 制造费用 销售费用 贷应付职工薪酬工资,这个是工资的,包含着个人负担的社保公积金,看懂了吗? 借应付职工薪酬、工资、 贷应交税费个税, 借应交税费个税,贷银行存款。

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