老师，是这样，比如实际业务发生在6月，开票日期是7月份，我们付款账期是2个月。也就是8月份才用这个发票给对方付款，请问这个成本应该计入在哪个月？我要是计入6月了，发票的钱还没付，我也没办法装订凭证呀

老师，根据权责发生制，当月的费用应该计入当月，但是我想问，在实务中，就比如快递费用，他都是7月份的款项，8月份开票这样子操作的，就是月结形式嘛。目前我们企业的做法是8月份收到票，就计入8月份的费用中，我想请问这样做是不是不对啊？

老师，根据权责发生制，当月的费用应该计入当月，但是我想问，在实务中，就比如快递费用，他都是7月份的款项，8月份开票这样子操作的，就是月结形式嘛。目前我们企业的做法是8月份收到票，就计入8月份的费用中，我想请问这样做是不是不对啊？

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我8月份依然会有供应商给我送货，我依然是没有发票，是按照暂估的来做，借材料 贷应付-暂估。这样子其实从8月来看，岂不是就两次原材料了？？？

老师，我们7月的业务，对方8月份才给我们开了成本票，好多种这种情况我做帐能不能不按照应该是哪个月的费用做成本，直接按照开票日期走，不管成本发票是哪个月的业务，哪个月开的发票我就做账在开票的那个月可以吗