您好同学: 是不是题目忘记上传了?祝您学习愉快。
老师,4小题 借:银行存款 137000 合同负债 271750 贷:主营业务收入 375000 应交税费——应交增值税(销项税额)33750 问下合同负债是怎么算的?
借 银行存款 贷 合同负债 贷 应交税费-贷转销项税额。结转应交增值税-增值税 -销项税额。的会计处理怎么做
1月初的分录是 借:银行存款/库存现金2544 贷:合同负债2544 1月底确认收入的是 借:合同负债(2544/12)=212 贷:主营业务收入199.28(212-212*0.06) 应交税费-应交增值税(销项税额)12.72(212*0.06) 对吗
老师调整合同负债增值税,借方是合同负债增值税,贷方是应交税费待转销项税额是什么意思这个分录
这题为什么不是这么做? 借:银行存款106 贷:合同负债106 借:合同负债100 带:主营业务收入94.34 应交税费-应交增值税(销项税额)4.53
老师,新注册的公司不管是企业还是个体户都是先去工商然后去税务吗?
老师,购买国有土地使用权交的契税和印花税如何做分录?
劳务派遣公司一般纳税人开局差额征收的专用发票,这个填写的开票时候填写的成本金额的依据是什么
餐饮门店,买的打蛋器计入了低值易耗品,那么期末是最终结转到主营业务成本呢?还是费用?
老师好,种植天麻享受增值税和所得税免税政策吗
老师,25年1月发了30万的奖励,放在25年计提行吗?
老师好,像那种专门靠出租厂房经营的公司 他的成本是什么
老师,修车费开的事是劳务*维修费需要交印花税吧?是在开票日的15日内交还是当天交呢?按次申报。
请问,一餐饮企业有中央厨房和各门店,比如中央厨房购进食材10元,按定价12元分发给各门店,中央厨房购进和分发给各门店,各门店进货和销售,整笔业务该怎么做分录?
老师,公司提交了减资申请,目前还处于公示期,现在想要取消,不减资了,该怎么操作呀
借:银行存款106 贷:合同负债106 借:合同负债98.87 贷:主营业务收入94.34 应交税费-应交增值税(销项税额)4.53
我不明白这个待转是为什么?为什么不是直接全部先计入合同负债,再分开主营业务收入和增值税
您好同学: 在客户消费储值卡时,冲减合同负债,因为有些是不会被消费的金额,所以不能全部冲减合同负债,而是要把不会被消费的部分扣除。然后再分别计算主营业务收入和增值税(销项税额)。
不是问这个,我文字打的是我自己做的,题目里的是答案。我不明白题目里为什么要把合同负债和待转税分开那么做。
分配多少,还有税额我知道怎么分配的。就是不明白第一部还没消费只是收款,他为什么要做个待转,而不是客户来消费的时候直接做销项税额。
您好同学: 在《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)中写到:按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。 本题中,在销售储值卡的时候,甲公司的纳税还没有发生,只有当客户消费的时候才产生纳税义务,因此在销售储值卡的时候,计入应交税费——待转销项税额。