您好同学: 是不是题目忘记上传了?祝您学习愉快。
老师,4小题 借:银行存款 137000 合同负债 271750 贷:主营业务收入 375000 应交税费——应交增值税(销项税额)33750 问下合同负债是怎么算的?
借 银行存款 贷 合同负债 贷 应交税费-贷转销项税额。结转应交增值税-增值税 -销项税额。的会计处理怎么做
1月初的分录是 借:银行存款/库存现金2544 贷:合同负债2544 1月底确认收入的是 借:合同负债(2544/12)=212 贷:主营业务收入199.28(212-212*0.06) 应交税费-应交增值税(销项税额)12.72(212*0.06) 对吗
老师调整合同负债增值税,借方是合同负债增值税,贷方是应交税费待转销项税额是什么意思这个分录
这题为什么不是这么做? 借:银行存款106 贷:合同负债106 借:合同负债100 带:主营业务收入94.34 应交税费-应交增值税(销项税额)4.53
商贸企业移动加权平均怎么算成本
账面原价和账面价值的区别是什么呢?
钻机可以按照5年折旧吗
老师,想问下工程建设公司,如果合同材料70%,人工30%。假如开不含税20万的9个点工程票出去。那增值税差不多要交多少才合适?我是这么理解的不知道思路对不对?第一种就是如果增值税税负是万分之3的话,那是不是20万*万分3=交600左右。开的20万销项税用进项材料抵扣到600多这样。第二种,就是30%人工,那这部分增值税是不是要硬交,20万*30%*0.09=5400,其他也是按进项材料抵扣。不知道对不对?还是说都不对?
老师,外贸公司首单退税,我们外贸公司在浙江诸暨,我们出口了两票货物,一个是宁波固特开票(货物是宁波固特诸暨门市部拿货),一个是广州誉本开票(货物是广州誉本诸暨门市部拿货),FOB 满十八里报关出口 铁路运输到俄罗斯。 但是报关单申报时,进内货源地是诸暨,这个税务老师会不会不给退税?
1老师,我们公司A是做光伏安装的。产值非常的大,我们老板的意思想成立一个公司来跟A分红 不是那个居民企业之间分红免征企业所得税。企业之间不涉及个税嘛 老师你推荐成立一个什么样的公司比较好?
个体工商户打算接不到30万的门的订单,对方要开票,是先税务报道,是否是申请小规模纳税人,医用门增值税税率按3%或者3%减按1%算,这个算法对吗,提前要算一下利润报价,是否可以申请小规模按这个税率交税
老师好,请明天上班了帮我解答个问题: 请问:249097.32,减按25%计入应纳税所得额,再按20%计算所得税,所得税应该是多少?
老师,非投房转投房,增涨额计入其他综合收益,此投房再转非投房,这个其他综合收益是不是冲销到公允价值变动损益?
老师,到期一次还本付息的债券,指定为交易性金融资产,利息计入应计利息嘛?
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借:银行存款106 贷:合同负债106 借:合同负债98.87 贷:主营业务收入94.34 应交税费-应交增值税(销项税额)4.53
我不明白这个待转是为什么?为什么不是直接全部先计入合同负债,再分开主营业务收入和增值税
您好同学: 在客户消费储值卡时,冲减合同负债,因为有些是不会被消费的金额,所以不能全部冲减合同负债,而是要把不会被消费的部分扣除。然后再分别计算主营业务收入和增值税(销项税额)。
不是问这个,我文字打的是我自己做的,题目里的是答案。我不明白题目里为什么要把合同负债和待转税分开那么做。
分配多少,还有税额我知道怎么分配的。就是不明白第一部还没消费只是收款,他为什么要做个待转,而不是客户来消费的时候直接做销项税额。
您好同学: 在《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)中写到:按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。 本题中,在销售储值卡的时候,甲公司的纳税还没有发生,只有当客户消费的时候才产生纳税义务,因此在销售储值卡的时候,计入应交税费——待转销项税额。