物流运输企业，一般纳税人，出售使用过的运输车辆，取得二手车交易市场开具的5万普通发票，是否需要缴纳增值税？涉及的账务处理及报税应该怎么做？
同学你好 你们卖出去需要交增值税 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
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甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年9月发生下列业务： （1）向境内乙公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入872万元；向境内丙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入76.3万元； （2）提供国际运输服务，取得不含税运费收入50万元； （3）销售本公司使用过的货车，取得含税收入103 000元，该货车购入时按规定不得抵扣且未抵扣进项税额； （4）购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额80万元；购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票记载价税合计为22.6万元。已知交通运输服务适用税率为9%。要求计算 1.甲公司2019年9月提供运输服务的增值税销项税额； 2.甲公司销售自己使用过的货车应纳增值税。 3.甲公司2019年9月允许抵扣的进项税额。 4.甲公司2019年9月应缴纳的增值税额。
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某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%,2021年5月有关生产经营业务如下： (1)销售甲产品给某人商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。 (2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。 (3)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程，本钱价为20万元，本钱利润率为10％，该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)销售使用过的进口摩托5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.04万元；该摩托车原值每辆0.9万元。 (5)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。 计算5月应缴纳的增值税
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甲公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年9月发生下列业务： （1）向境内乙公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入872万元；向境内丙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入76.3万元； （2）提供国际运输服务，取得不含税运费收入50万元； （3）销售本公司使用过的货车，取得含税收入103 000元，该货车购入时按规定不得抵扣且未抵扣进项税额； （4）购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额80万元；购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票记载价税合计为22.6万元。已知交通运输服务适用税率为9%。要求计算 1.甲公司2019年9月提供运输服务的增值税销项税额； 2.甲公司销售自己使用过的货车应纳增值税。 3.甲公司2019年9月允许抵扣的进项税额。 4.甲公司2019年9月应缴纳的增值税额。
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5.某运输企业是增值税一般纳税人,20×7年1月取得运输含税收入166.5万元,当月不发生联运支出,取得货物运输业增值税专用发票上注明的价款为50万元,增值税5.5万元;当月购入运输车辆,取得的机动车销售统一发票上注明的增值税税额为3.2万元;当月因管理不善造成上月购入的汽油(已抵扣过进项税额,税率17%)丢失,账面成本为10万元计算该运输企业当月应缴纳增值税并编制相关会计分录
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某外贸公司9月份从美国进口小汽车50辆，每辆离岸价格30万元，运杂费率3%，向海关缴纳了相关税款并取得完税凭证。委托某运输公司将小汽车运回公司，支付运费10万元，取得运输公司开具的普通发票。当月销售40辆，每辆含税价格96.05万元，另公司业务需要自用其中的2辆小汽车。关税、消费税及增值税的税率分别为60%、25%及13%，计算：（1）该公司在进口环节应缴纳的关税、消费税及增值税该公司在国内销售环节应缴纳的增值税
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粤公网安备 44030002003870号
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需要缴纳的增值税应该怎么计算？报税时填什么表？
这个车是赔钱处理的，最后肯定是净损失，也需要按照收入5万缴纳所得税吗？
这个计入营业外支出就可以
需要缴纳的增值税应该怎么计算？报税时填什么表？这个车是赔钱处理的，最后肯定是净损失，也需要按照收入5万缴纳所得税吗？
之前购进的时候抵扣增值税了吗 你按照收到的五万做价税合计要算增值税的 亏损的金额缴纳所得税
我们公司是一般纳税人，买车进来的时候肯定抵扣了呀，5万是普通发票。
需要缴纳的增值税应该怎么计算？报税时填什么表？按照亏损的金额缴纳所得税？为什么？能否详细给说下呢
增值税是13% 50000/（1%2B13%）*13% 这个是增值税税额
账面剩余金额减去卖出去的不含税金额就是亏损的金额 这个要调增交所得税
亏损金额是计入营业外支出的那个金额吗？
报税的时候都需要填写哪些表啊？
对的 这个就是亏损的 报增值税就是填写13%的附表一
增值税附表一填到哪里啊？所得税调增填到哪里啊？
填写在13%的税率那一行 进行资产损失专项申报的企业(涉及重组除外)汇算清缴时需填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表、A105000纳税调整项目明细表。固定资产涉及折旧税会差异的还需填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表
可是发票不是我们公司开的，是在二手车交易市场取得的，填到13%那里会不会跟税盘比对不一致申报不过去呢？
这个不会呀 你账上也得做增值税的
我是说电子税务局填报的时候，填的表跟税盘比对，因为这个税金不是我们公司税盘开出来的，所以税盘里的增值税金额肯定比我申报的要少，比对是会不一致的吧，能申报过去吗？
这个可以报过去的 是正常的 不用自己开发票
刚看了下附表一 是填到未开具发票那一栏吗？
嗯 填写在这一列就可以 如果有固定资产那列就填写固定资产
13%那一行 填第一行还是第二行？
你这个是动产 填写第一行吧