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物流运输企业,一般纳税人,出售使用过的运输车辆,取得二手车交易市场开具的5万普通发票,是否需要缴纳增值税?涉及的账务处理及报税应该怎么做?

2023-08-24 16:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-24 16:02

同学你好 你们卖出去需要交增值税 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理

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快账用户1852 追问 2023-08-24 16:05

需要缴纳的增值税应该怎么计算?报税时填什么表?

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快账用户1852 追问 2023-08-24 16:07

这个车是赔钱处理的,最后肯定是净损失,也需要按照收入5万缴纳所得税吗?

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:09

这个计入营业外支出就可以

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快账用户1852 追问 2023-08-24 16:11

需要缴纳的增值税应该怎么计算?报税时填什么表?这个车是赔钱处理的,最后肯定是净损失,也需要按照收入5万缴纳所得税吗?

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:12

之前购进的时候抵扣增值税了吗 你按照收到的五万做价税合计要算增值税的 亏损的金额缴纳所得税

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快账用户1852 追问 2023-08-24 16:14

我们公司是一般纳税人,买车进来的时候肯定抵扣了呀,5万是普通发票。

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快账用户1852 追问 2023-08-24 16:15

需要缴纳的增值税应该怎么计算?报税时填什么表?按照亏损的金额缴纳所得税?为什么?能否详细给说下呢

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:17

增值税是13% 50000/(1%2B13%)*13% 这个是增值税税额

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:17

账面剩余金额减去卖出去的不含税金额就是亏损的金额 这个要调增交所得税

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快账用户1852 追问 2023-08-24 16:33

亏损金额是计入营业外支出的那个金额吗?

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快账用户1852 追问 2023-08-24 16:33

报税的时候都需要填写哪些表啊?

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:36

对的 这个就是亏损的 报增值税就是填写13%的附表一

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快账用户1852 追问 2023-08-24 16:43

增值税附表一填到哪里啊?所得税调增填到哪里啊?

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:44

填写在13%的税率那一行 进行资产损失专项申报的企业(涉及重组除外)汇算清缴时需填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表、A105000纳税调整项目明细表。固定资产涉及折旧税会差异的还需填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表

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快账用户1852 追问 2023-08-24 16:46

可是发票不是我们公司开的,是在二手车交易市场取得的,填到13%那里会不会跟税盘比对不一致申报不过去呢?

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:49

这个不会呀 你账上也得做增值税的

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快账用户1852 追问 2023-08-24 16:56

我是说电子税务局填报的时候,填的表跟税盘比对,因为这个税金不是我们公司税盘开出来的,所以税盘里的增值税金额肯定比我申报的要少,比对是会不一致的吧,能申报过去吗?

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:57

这个可以报过去的 是正常的 不用自己开发票

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快账用户1852 追问 2023-08-24 17:10

刚看了下附表一 是填到未开具发票那一栏吗?

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齐红老师 解答 2023-08-24 17:11

嗯 填写在这一列就可以 如果有固定资产那列就填写固定资产

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快账用户1852 追问 2023-08-24 17:14

13%那一行 填第一行还是第二行?

13%那一行 填第一行还是第二行?
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齐红老师 解答 2023-08-24 17:22

你这个是动产 填写第一行吧

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