老师，企业汇算清缴后，退税怎么做分录，递延所得税资产和递延所得税负债和以前年度损益调整分别在什么情况下可以用
你好，学员 退税的话， 借银行存款 贷所得税费用
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老师，为什么是贷存活跌价准备，不是以前年度损益调整，还有2016年做的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 在2017年为什么不用冲回？ 借；以前年度损益调整 贷：递延所得税资产
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汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么是 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？
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麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？
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老师，之前多算收入，多交税，现在冲收入，要少交税，怎么确认递延所得税资产还是递延所得税负债啊？ 借：以前年度损益调整—主营业务收入 49［50/（450+50）×490］ 贷：合同负债 49 借：递延所得税资产 12.25（49×25%） 贷：以前年度损益调整—所得税费用 12.25
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老师你好，递延所得税和以前年度损益调整有什么区别，都是发生在汇算清缴的时候吗？
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递延所得税资产，是资产账面价值小于计税基础，以及负债账面价值大于计税基础计提的 递延所得税负债，是资产账面价值大于计税基础，以及负债账面价值小于计税基础计提的 以前年度损益调整是涉及以前年度用重大会计差错，本期调整的话，损益科目用以前年度损益调整代替的