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老师你好,递延所得税和以前年度损益调整有什么区别,都是发生在汇算清缴的时候吗?

2022-09-01 08:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-01 08:28

同学你好 若影响应纳税所得额,计入应交税费-应交所得税,若形成暂时性差异,计入递延所得税

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快账用户7652 追问 2022-09-01 08:31

以前年度损益调整什么时候用

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齐红老师 解答 2022-09-01 08:32

这个就是涉及损益的时候用

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快账用户7652 追问 2022-09-01 08:34

不论汇算清缴前还是后,只要到第二年就用以前年度损益调整?

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齐红老师 解答 2022-09-01 08:39

对的 是这样操作的

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同学你好 若影响应纳税所得额,计入应交税费-应交所得税,若形成暂时性差异,计入递延所得税
2022-09-01
 你好,学员 退税的话, 借银行存款 贷所得税费用
2023-08-23
就是要看一下你调整的这个项目调整的金额,税法上认不认。如果说税法认就调整应交所得税,税法不认就调整递延所得税。
2021-08-24
学员你好, 这个需要具体事项具体对待的。
2019-08-31
是的,你的理解是对的。注意对于不得税前扣除的事项,比如担保支出,不可以调整应交所得税和递延所得税的,属于永久性差异。
2021-04-28
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