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汇算清缴后的日后调整事项,假设是退货,那么是 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ?

2022-05-21 13:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-21 14:25

借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 假如涉及调整上年提取的法定公积金和法定公益金的 借:利润分配--未分配利润 贷:盈余公积--法定盈余公积 贷:盈余公积--法定公益金 收到税务局汇算清缴退款如何做分录 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额. 1、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 2、如果退的是以前年度的 借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税 结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润

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2022-05-21
同学你好 老师同意同学的观点,因为无法调整应交所得税,所以计入递延所得税资产。
2022-05-21
学员您好,因为原来计提坏账准备的时候,是计入递延所得税资产的 现在调减了坏账准备,那就是递延所得税资产减少 所以是有前因后果的
2021-08-10
您好,是借所得税费用,贷递延所得税资产
2021-09-05
就是要看一下你调整的这个项目调整的金额,税法上认不认。如果说税法认就调整应交所得税,税法不认就调整递延所得税。
2021-08-24
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