演示账套

老师您好，我单位是房地产开发企业，有一个小型商业体，其中中央空调安装采购费用是1800万，计入开发成本。现在因为商业体楼顶漏雨渗水，屋顶防水全部需要维修。中央空调的外机都在顶楼，需要把在外机全部处理卖掉，大概卖价是40万元。请问这个账务处理方法是？涉及到税务处理么？项目目前还没有进行土地增值税汇算清缴

2023-08-18 14:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-18 14:50

你好；这些外机之前都记入开发成本里面去；现在要处置；那你转开发产品没有。

快账用户1356 追问 2023-08-18 14:52

已经全部结转开发产品了

齐红老师解答 2023-08-18 14:55

那你现在处置；要去做处理的；你开发产品结转到销售成本没有

快账用户1356 追问 2023-08-18 14:56

已出售的结转了成本

齐红老师解答 2023-08-18 14:56

你好；那你做；借银行存款贷其他业务收入；应交税费-应交增值税；借其他业务成本贷主营业务成本等

快账用户1356 追问 2023-08-18 14:59

现在处置的就是楼顶的中央空调外机，不然没有办的把顶楼防水维修好

快账用户1356 追问 2023-08-18 15:00

老师，我这个主营业务成本是？

齐红老师解答 2023-08-18 15:01

你好；就是你之前结转销售开发产品的成本哈；

你好；这些外机之前都记入开发成本里面去；现在要处置；那你转开发产品没有。

2023-08-18

你好: 如果实在无法享受进项税扣除，那就把业务模块分拆。使用多家小规模纳税人的公司，享受小规模较低征收率。不过不能给税局说。

2020-12-03

领取会员