建筑公司，2月开具的发票，所属期2月忘了异地预缴，所属期3月能补预缴吗

您好，很高兴能够为您回答问题！ 根据相关政策规定及实务操作，建筑公司若在2月所属期忘记异地预缴税款，可在3月进行补缴，但需注意以下要点： --- 一、补缴可行性 1. 补缴时间限制 根据《跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第17号），纳税人应在收到预收款或纳税义务发生的次月申报期内预缴税款。若未按时预缴，可在发现后及时补缴，但需承担滞纳金及可能的罚款。 2. 补缴所属期调整 - 若2月未预缴，3月补缴时需在电子税务局系统中选择“税款所属期”为2月，而非3月，确保税款归属正确。 - 补缴操作需通过电子税务局的“跨区域报验户”模块完成，填写增值税预缴申报表时需注明补缴所属期。 --- 二、补缴操作流程 1. 登录电子税务局 使用企业账号登录电子税务局，选择“跨区域报验户”身份，进入对应项目的报验管理编号系统。 2. 填报预缴申报表 - 在“税费申报及缴纳”模块选择“增值税预缴申报表”，根据项目计税方式（一般计税或简易计税）填写含税销售额、分包款扣除等信息。 - 系统自动计算应补缴的增值税及附加税费，例如： - 一般计税：应补税额=（全部价款-分包款）÷1.09×2% - 简易计税：应补税额=（全部价款-分包款）÷1.03×3%（小规模纳税人按1%）。 3. 缴款与凭证 完成申报后，通过三方协议或银联在线支付税款，保存完税凭证备查。 --- 三、滞纳金与罚款风险 1. 滞纳金计算 根据《税收征收管理法》，逾期补缴需按日加收万分之五的滞纳金（从3月16日起算，假设3月申报期截止15日）。 2. 罚款标准 - 若税务机关发现未预缴，可能处以2000元以下罚款；情节严重（如多次逾期）的罚款可达2000元至1万元。 - 实务中，若主动补缴且非恶意行为，部分地区税务机关可能减免罚款。 --- 四、注意事项 1. 跨区域涉税事项有效期 检查《跨区域涉税事项报告表》的合同有效期是否覆盖补缴期，若已过期需先办理延期。 2. 申报表与发票一致性 补缴税款需与2月开具的发票金额匹配，避免后续申报时出现销项税额与预缴税额差异。 3. 企业所得税同步处理 若项目涉及企业所得税预缴（按收入0.2%预缴），需同步补缴企业所得税，避免双重违规。 --- 总结建议 立即补缴：通过电子税务局完成2月所属期的增值税及附加税费预缴，并联系项目地税务机关说明情况，争取从轻处理。若操作不熟悉，可委托税务代理协助办理。 风险防范：未来应设置预缴税款提醒机制，避免再次逾期。例如，在开票后3日内完成预缴，并通过电子税务局的“跨区域涉税事项预警”功能监控未结项目。

同学您好，没有交税选择申报作废重报

借应交税费-预缴税款 贷银行存款

您好，这是没有办法改的，属于预缴的话，您是当月交的算当月的，您可以以后抵减

同学你好 当期预缴的要填在当期申报表内的