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老师您好想咨询您一个问题,我们公司是农产品加工,购进谷子生产小米 采用投入产出法核定进项税,在交易过程中也会有专票进项 这种情况盖怎样处理账务 老师

2023-08-18 10:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-18 10:46

具体是哪一步处理不会呢?

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快账用户7546 追问 2023-08-18 10:48

进项税处理

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快账用户7546 追问 2023-08-18 10:49

例如当月投入产出核定进项税1w 收购取得专票进项2万 销项税2 产生留抵税1万

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快账用户7546 追问 2023-08-18 10:50

生产加工型企业采用投入产出核定进项税 专票购进的需要做进项税转出么?如果做的话账务该怎样处理

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齐红老师 解答 2023-08-18 10:52

当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) 当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量‘ 是按实个计算抵扣的进项    多抵了才转出来的  

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快账用户7546 追问 2023-08-18 10:56

但是当期有收购的专票 是需要把这个专票的进项税做转出后再采用投入产出核定进项税吗

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齐红老师 解答 2023-08-18 10:59

可以全额记成本 抵时再转到进项  

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