借应收账款 贷主营业务收入600, 应交税费应交增值税销项600×13%, 借主营业务成本贷库存商品480。
甲公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%,商品售价中均不含增值税,其成本在确认甲公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%,商品售价中均不含增值税,其成本在确认收入时逐笔结转,2019年12月甲公司发生如下交易或事项(1)2日,向乙公司销售a产品一批销售价格为600万元,实际成本为500万元,产品已发出,款项存入银行。销售前,该产品已计提跌价准备5万元(2)5日,向丙公司销售产品一批,该批商品的标价为200万元不含增值税,实际成本为160万元,由于成批销售甲公司给予丙公司10%的商业折扣,并在销售合同中规定,现金折扣条件为2/1,1/20,N/30甲公司当日发出商品同时开具增值税专用发票,符合商品销售收入确认条件,于当月20日收到丙公司支付的贷款计算现金折扣时不考虑增值税(3)15日,因商品质量原因,甲公司对本年九月份销售给客户的一批商品按售价给予5%的销售折让,该批商品原售价为200万元,增值税税额为26万元,实际成本为120万元,贷款已结清,经认定甲公司同意给予折让并开具红字增值税专用发票,以银行存款退还折让款
【例题19·计算分析趣】甲公司为值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,商品销售价格不含增值税:确认销售收入时遂笔结转销售成本,2010年12月份,甲公司发生如下经济业务:·(1)12月2日,向乙公司销售A产品,销传价格为600万元,实际成本为540万元产品已发出,款项存入银行销售前,该产品已计提跌价准备5万元。(2)12月8日,收到丙公司退出B产品并验收入库,当日支付退货款并收到经税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》,该批产品系当年8月份售出并已偏认销售收入,销售价格为200万元,实际成本为120万元假定除上述资料外,不考虑其他相关因素。要求:根据上述资料,逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示(2011年计算分析题部分货料)
甲股份有限公司(以下简称甲公司)系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。销售单价除标明为含税价格外,均为不含增值税价格。甲公司12月发生如下业务:(1)12月2日,采用托收承付方式向乙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明售价100万元,增值税税额13万元,该批南品成本为80万元,双方签订合同时,甲公司得知乙公司资金流转暂时发生困难,但为了减少库存商品积压,仍将商品发出井办妥托收手续,同时纳税义务已发生。(2)12月8日,甲公司向丙公司销售商品一批,该批商品的标价为200万元(不含增值税),实际成本为160万元,由于成批销售,甲公司给予丙公司10%的商业折扣,并在销售合同中约定现金折扣条件为:2/20、N/30,且计算现金折扣时不考虑增值税,甲公司于当日发出商品同时开具增值税专用发票,符合商品销售收入确认条件。甲公司基于对客户的了解,预计丙公司20天内付款的概率为90%,20天后付款的概率为10%。于当月20日收到丙公司支付的货款。(3)12月15日,向戊企业销售材料一批,价款为20000元,该材料发出成本为16000元。当日收取面值为22600元
甲股份有限公司(以下简称甲公司)系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。销售单价除标明为含税价格外,均为不含增值税价格。。甲公司12月发生如下业务:(1)12月2日,采用托收承付方式向乙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明售价100万元,增值税税额13万元,该批南品成本为80万元,双方签订合同时,甲公司得知乙公司资金流转暂时发生困难,但为了减少库存商品积压,仍将商品发出井办妥托收手续,同时纳税义务己发生。(2)12月8日,甲公司向丙公司销售商品一批,该批商品的标价为200万元(不含增值稅),实际成本为160万元由于成批销售,甲公司给予子丙公司10%的商业折扣,并在销售合同中约定现金折扣条件为:2/20、N/30,且计算现金折扣时不考虑增值税,甲公司于当日发出商品同时开具增值税专用发票,符合商品
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税:确认销售收入时逐笔结转销售成本。12月份,甲公司发生如下经济业务:(1)12月2日,向乙公司销售A产品,销售价格为6000000元,实际成本为5400000元。产品己发出,款项存入银行。销售前,该产品已计提跌价准备50000元。(2)12月8日,收到丙公司退回的B产品并验收入库,当日支付退货款项井收到经税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》。该批产品系当年8月份售出并己确认销售收入,销售价格为2000000元,实际成本为1200000元。
老师您好,企业的电话费和网络费是通过银行代收的,每个月几百块,老板嫌麻烦,没有开过发票,直接用银行扣款单入的费用,一直也没有企业所得税调增,每年几千块的样子,如果将来出了什么问题,银行扣款凭证至少可以说明费用的真实性对吗?
我养鸡场,买的代雏,如何记账,卖出去鸡雏跟单,如何记账跟核算成本
利润表为亏损,企业所得税季度申报按照利润表申报,收入为零,可是有风险提示,而且风险提示等级为中等,如何处理?
如果是已经作承诺必然改良,预计未来现金流量的时候要考虑吗?应该要考虑吧,已经有确定性了
怎么补报1-3月的个税A表
用张三自然人申报的李四的1-3月A表,年底张三申报是老提示李四B表未报。其实已经报过了。经检查1-3月登录错号了,已经作废了。可是再用李四的账号申报1-3月的A表显示已经报过了
为什么改良有关的预计未来现金流量不需要考虑
老师好,请问一下,10万现金分红,有3万暂时不付挂账,怎么计算个税,如何账务处理?这没支付的3万是不是暂时不要扣税?
初级会计实务套盒多少钱一套
调账可以借本年利润贷库存商品吗
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借应收账款贷主营业务收入100,应交税费应交增值税销项100×13%, 借主营业务成本80-5、存货跌价准备5, 贷库存商品80。
借银行存款100×90%, 主营业务收入100×10% 贷应收账款100