老师你好，我们公司的领料使用excel表做的，然后因为保留小数的问题，月末表上的存货总额和账面的存货总额会有几分钱的差异，请问这个差异有专有名词吗?怎么调整呢？

某公司对外提供财务报告的时间为6月30日和12月31日，存货采用加权平均法计价，按单项存货计提跌价准备；存货跌价准备在结转成本时结转。假设该公司只有一种存货。2008年年初存货的账面成本为20万元，预计可变现净值为16万元；2008年上半年度因售出该项存货结转存货跌价准备2万元，2008年6月30日存货的账面成本为18万元，预计可变现净值为15万元；2008年下半年度因售出该存货又结转存货跌价准备2万元，2008年12月31日存货的账面成本为22万元，预计可变现净值为23万元，则2008年下半年度资产减值准备明细表中“存货跌价准备”年末余额和2008年下半年度资产减值损失中“计提存货跌价准备”的发生额分别为多少万元。老师，请问这里面的所有会计分录要怎么写？特别是，已经结转了一小部分，然后出售，该怎么理解？这个前一期的会影响到后期吗？然后期末预计可变现净值是22，成本是23呢？

老师，你好。我们是用金蝶软件做的账，然后我们是做好几套分账，最后汇总出一个总账。总账每个月都平的。但是分账的资产负债表就有时平，有时不平。我没有发现。比如我现在出2月的报表，就发现两个分账里面，一个年初数不平，一个期末数不平。别的报表都是平的，科目余额表也是平的。请问，1,为什么会出现这种情况？2.这个月不平的资产负债表我需要如何调整呢？这个月总账是平的，只有分账的资产负债表不平……

老师，这个月从总部进了货，总部跟分公司独立核算，自负盈亏，比如我们从总部进货来的货价款总额是9万，这个9万就是分公司的成本，9万块需要还给总部，但是分公司是没钱的，还没问总部开专票呢，因为这两天对库存跟总部的出库单金额对不上，等对上后，假如货款也就是分公司成本价总和是9万块，6月需要做的会计分录是啥？进货了也摆在店里了，但是到月底了一件都没卖出去呢，货品就是吃的，蜂蜜，酒水，面粉面条红枣这些，请问现在进货会计分录和到时候卖出会计分录都怎么写好？还有需要啥注意的细节也请讲一下，讲的细致有耐心的请回复，谢谢。

老师你好，我们公司的领料使用excel表做的，然后因为保留小数的问题，月末表上的存货总额和账面的存货总额会有几分钱的差异，请问这个差异有专有名词吗?怎么调整呢？

老师好。我是参公事业单位，执行的是行政单位会计，今天结账，发现12月月份结账的话，会计报表是平衡的，收入费用表的本期盈余是-1152，和资产负债表的本期盈余-1152一样，是负数。然后我年度结转后，再结年度账时，发现资产负债表的“负债+所有者权益合计”的期末余额数不等于资产合计期末余额，而且还比资产合计数多了+1152，这个数正是本期盈余－1152的反数请问什么原因，我该怎么调。是不是预算会计结转后还要调到财务会计账上，叫什么差异调整?