演示账套

老师好，我们公司全年收到一笔专款专用的政府补助，一共150万，要求其中25万可以用于发放研发人员工资，另外125万用于采购固定资产等设备。25万我去年已根据研发人员工资冲抵掉，还有125万，因为是针对三年期项目的补助，我挂到递延收益里了，但是直到现在公司并未收到购买设备的发票，因为只付了200万定金，合同总额5000多万，我挂的预付账款，那我能用递延收益去冲抵这个预付账款吗

2023-08-14 10:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-14 10:12

同学你好对的是这样的

快账用户9006 追问 2023-08-14 10:15

是哪样呀，我问的能不能这样操作呀，具体分录咋写呀

齐红老师解答 2023-08-14 10:21

收到发票的话尽量用发票冲减

快账用户9006 追问 2023-08-14 10:23

没有发票，而且现在交易不一定能成交，因为全款要5000多万，我们现在才交了个定金，我感觉有可能交易会黄，这种情况我如果把递延收益冲减了预付将来交易作废我是不是还得再冲回来

齐红老师解答 2023-08-14 10:29

同学你好没有发票这种的要转到营业外的

快账用户9006 追问 2023-08-14 10:43

那我应该怎么做，直接做借递延收益，贷营业外收入吗

齐红老师解答 2023-08-14 10:47

同学你好是预付账款没有发票转到营业外支出

快账用户9006 追问 2023-08-14 10:55

为什么转到营业外支出，交易取消对方把钱退回来我原路冲回不就行了吗

齐红老师解答 2023-08-14 10:57

这个可以收回来了就可以冲

快账用户9006 追问 2023-08-14 10:59

那我这个递延收益现在能不能处理，还是挂在账上等发票回来了再冲抵

齐红老师解答 2023-08-14 11:02

发票来了冲减往来科目

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