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麻烦问下老师,增值税及附加税的计提及缴纳分录怎么做

2023-08-04 14:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-04 14:42

借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加  贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等  贷银行存款等。

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快账用户9452 追问 2023-08-04 14:43

附加税可以不用计提,扣缴的时候直接交吗?

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齐红老师 解答 2023-08-04 14:49

借税金及附加  贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 这个就是计提

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快账用户9452 追问 2023-08-04 14:53

意思就是可以不计提直接借税金及附加贷银行存款

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齐红老师 解答 2023-08-04 14:55

不可以的,按我说的做哈

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借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加  贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等  贷银行存款等。
2023-08-04
你好,增值税只有转出,没有计提,附加税要计提 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城市建设维护税/教育附加 交税 借:应交税费-应交城市建设维护税/教育附加 贷:银行存款
2022-01-05
你好借,应交税费,未交增值税贷,银行存款。 计提附加税的时候是借税金及附加贷应交税费。应交城建税,教育费附加等。 然后支付的时候,借应交税费。应交城建税,教育费附加等,贷银行存款等
2024-09-25
一般纳税人增值税需要结转 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 附加税 借税金及附加 贷应交税费城建税,地方教育,教育附加
2022-09-15
月末增值税进项大于销项,可不结转。反之,借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税,借:税金及附加,贷:应缴税费**税。
2022-09-15
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