演示账套

老师，我想问下，本月缴纳增值税及附加要不要计提税费？分录怎么做？

2022-09-15 22:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-15 22:43

月末增值税进项大于销项，可不结转。反之，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，借：税金及附加，贷：应缴税费**税。

快账用户2695 追问 2022-09-15 22:55

我是说本月开了票，缴纳了增值税及附加，这笔账务怎么做

齐红老师解答 2022-09-15 23:22

借：应缴税费-*税，贷：银行存款

一般纳税人增值税需要结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税附加税借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育，教育附加

2022-09-15

月末增值税进项大于销项，可不结转。反之，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，借：税金及附加，贷：应缴税费**税。

2022-09-15

借应收账款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等借应交税费-应交增值税/城建税等贷银行存款等。

2023-08-04

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税借税金及附加贷应交税费

2020-11-11

你好，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费—未交增值税。借税金及附加贷应交税费

2024-08-26

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