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老师,22年购入轿车29万,已经在22年税前一次性扣除,22年累计计提折扣7万,固定资产账面价值剩余22万,那23年现在递交季度报表,资产加速折旧明细表的怎么填写呢? 问题:资产加速折旧摊销优惠明细表的怎么填写呢? 1、本年享受的资产原值还是填写29万还是填22万?2、本年累计帐载金额怎么填?是去年的累计折旧费7万加上今年的累计折旧3.5万金额吗?还是只填写今年计提折扣的3.5万? 3、享受加速政策计算的折旧摊销金额是29万,还是22万?

2023-07-13 12:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-13 12:39

你好,2022年12月份买的吗?

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齐红老师 解答 2023-07-13 12:39

如果是的话,固定资产加速这右边不需要填写,你在2022年已经一次折旧了,在明年汇算清缴的时候纳税调增就行。

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快账用户2851 追问 2023-07-13 12:45

2022年1月购买的,在22年已经做了一次性税前扣除

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齐红老师 解答 2023-07-13 12:46

今年季度预缴不需要填写的

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快账用户2851 追问 2023-07-13 12:47

22年汇算清缴也做了纳税调整,就想问在23年每季度申报是否要填写申报加速折旧优惠明细表,还是0申报

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齐红老师 解答 2023-07-13 12:48

你好 预缴不需要填写。

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快账用户2851 追问 2023-07-13 12:51

因为现在递交第二季度报表,第一季度是之前同事处理的,固定资产加速折旧明细表是0申报,由于4月公司又购入公寓作为办公室使用,这边季度填写固定资产加速折旧明细表是怎么填呢?要加上22年的轿车折旧明细吗?公寓是否可以填写一次性税前扣除明细表?

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齐红老师 解答 2023-07-13 12:52

房屋的,不允许一次折旧。这里不要填。

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快账用户2851 追问 2023-07-13 12:56

房屋不允许一次性扣除,那按季度是否要填写不含一次性扣除的加速折旧呢?4月购入,第二季度计提折扣2个月了?

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快账用户2851 追问 2023-07-13 12:58

然后1.1表的行业怎么选择,是选择重要行业固定资产加速折旧?

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齐红老师 解答 2023-07-13 13:01

你好,房屋不允许一次性扣除,就不要填写固定资产加速值就表了,这里是只允许填一次扣除你需要一次扣除的才填写 账上按月折旧就可以啦,税法上也不允许一次抵扣。

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快账用户2851 追问 2023-07-13 13:05

图片发送成功没,加速折旧不是有个不是一次性扣除的那一列吗?也不需要填吗

图片发送成功没,加速折旧不是有个不是一次性扣除的那一列吗?也不需要填吗
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齐红老师 解答 2023-07-13 13:08

你好,对的,是的,不能填写啊,你填写了这里就代表税法上一次抵扣了。

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快账用户2851 追问 2023-07-13 13:13

房屋公寓是28万,是房屋不能一次性扣除,还是价值500万以上不允许一次性扣除

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齐红老师 解答 2023-07-13 13:15

你好,不动产不管价格是多少,他都一次抵扣不了的

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