一、本月待认证进项税额是借方发生额,需要认证后,转入进项税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待认证进项税额 按理论的说法是这样的
老师您好,请问供方多开了一张发票,我们是购货方,我这边退税认证里确认勾选了,今天去税局开了红字信息表,供方刚开了负数的发票,供方负数的发票需要寄给我吗?我这边做账时怎么做?需要做进项税额转出吗?是退税认证的,不是抵扣认证
老师,请问一下,账面进项税额比实际发票未认证进项税额多出两千多要怎么调整呢?(我是3月份接手的,之前的会计在结转进项的时候,是一会待认证一会待抵扣,我在想会不会是因为这样给弄混后就导致了有差异)
老师 本月的待认证进项税额是借方负数,意思是我多结转了待认证到进项税里面去,所以出现了负数。而我实际按照发票进行勾选抵扣认证的,这样情况该怎么处理呢?需不需要管它呢?
本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产,但本月并未认证抵扣发票进项,做了一笔分录,借:固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷:预付账款,但在做资产负债表时,应交税费的贷方出现了负数,我是否需要做一笔分录将待认证进项税额转入其他流动资产的借方,等后面我需要抵扣这一笔进项税额再转出进行抵扣呢?因为是做手工账所以很疑惑
老师,我想问下这个转出待认证进项税是什么意思?我不懂这个数字是哪里来的?我从哪里可以找到这个数字?之前会计做的账都有转出待认证进项税,而我每月就是直接做转出本月增值税就是需要缴纳的增值税,那这个待抵扣认证进项税到底需不需要做这笔分录呢?
报溢入库和其他入库有什么区别
老师你好,总分公司合并申报企业所得税的,以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉,直接相加的,没有内部交易,只有内部借款,从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的,往期的报表老板要求不做更正了,这样就导致资产总额的平均数不太准确,但是也没有影响纳税,不影响小微企业认定标准,可以吗
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税:确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份,甲公司发生如下经济业务:(1)12月12日,甲公司销售给丙公司一批商品,销售价格为600万元,实际成本为480万元,商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难,短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系,也为了减少库存,仍然给丙公司发出了商品,并已开出了增值税专用发票(2)12月15日,向丁公司销售A产品,销售价格为100万元,实际成本为80万元。产品已发出,款项收到存入银行。销售前,该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日,向戊公司赊销一批A产品,合同约定销售价格为100万元,甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定,赊销期限为30天,现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30),成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求:根据上述资料(不考虑其他相关因素),逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
老师您好,以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉,从今年第三季度起抵消掉申报的,导致资产总额平均数不准了,但是并没有影响纳税,没有影响小微企业认定标准,可以吗?老板要求不更正往期数据,就这么做
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分
大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产,购入价格每股106元,其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元,另外支付相关交易费用10000元;4月5日,收到发放的现金股利60000元;2018年6月30日,该股票的市价为每股107元;12月31日,该股票的市价为每股102元;2019年1月2日按每股110元全部出售该股票,款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求:根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
老师您好,往年的企业所得税都没有计提,缴纳时直接做的所得税费用科目,今年起计提了,本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了,应该没什么问题吧
你好,老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大,这种账务处理和税务申报时都需要怎么做?
30日101产品和102产品全部完工入库结转本月完工入库产成品成本
我知道的,现在我直接调整借:待认证进项,贷:管理费用,就是去冲管理费用这样调可以吗?因为待认证借方负数说明记少了,可能多记了成本或者费用,现在直接冲减费用可以吗?
一、建议你不要随便冲应交税费这个科目的任何明细科目,这个是税务稽查的重点科目,要没有绝对把握的情况下,不能随便冲。 二、需要查账处理。查到当时入了成本或费用的凭证,冲销更正凭证
谢谢老师的建议,只是这个查起来比较麻烦
祝学习进步,工作顺利