公积金上月未缴纳成功，但是因为没及时发现，已经确认费用，并做银行存款支付出去了，这月发现并及时补缴公积金，那怎么把上月做的账冲平

上月缴纳公积金时做分录，借:管理费用-单位社保 其他应收款-个人部分 贷:银行存款

你好！红字冲减上个月的分录，然后再做一下这个月的就可以了。

在财务软件上红字，是怎么冲的，老师

借:管理费用-单位社保 其他应收款-个人部分 贷:银行存款 金额写负数

所有科目后的金额，都填些负数对吗

你好！是的，就是这样

老师，我想问一下，我们单位有一个员工现在暂时先不给他缴纳公积金，但是单位在做工资表时，又给他扣除了公积金部分，实际缴纳公积金的话，要等后期，先在工资表里扣除的公积金这部分，是不是要单独做一笔分录，借:管理费用 贷:其他应付个人

你好！你这个是个人部分还是公司部分

工资表上公积金做了单位的250元，个人250元，但这一部分实际并未员工缴纳，但是员工工资里扣了，个人部分250元的公积金

你好！这个借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款就可以了。

这里的借应付职工薪酬，是职工应发的工资，贷银行存款是职工实发的工资，其他应付款就是单位后期要为员工补缴的公积金是吧

你好！是的，就是这样了

老师，还有一个问题，我想问一下，一般纳税人收到增值税专用进项发票，当月发票只能在当月勾选，勾选了就必须抵扣吗，无论是否有销项都要吗

你好是的，你勾选确认之后就要抵扣了，你可以不抵扣，但是会在申报表上做留底。

可是当月不勾选的话，下月好像不可以勾选上月的发票了哎