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老师,我们是一般纳税人,我们是做工程的项目,有简易计税,还有一般计税,六月份我们开了一般计税的9%的票,也开了简易计税3%的票, 9%的销项税是14万,3%的简易计税是27万,那月底结转增值税的时候,凭证怎么写?

2023-07-09 10:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-09 10:39

你好,一般计税,如果销项税额大于进项税额,结转分录 是  借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 简易计税,结转分录 是  借:应交税费—应交增值税(简易计税), 贷:应交税费—未交增值税

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快账用户9262 追问 2023-07-09 10:50

哦哦 好的 那我就把简易计税的那个不要结转到“应交税费-转出未交增值税”里面了 我去调整一下 老师 意思是简易计税的就不用结转 直接转到“未交增值税”里面对吗

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齐红老师 解答 2023-07-09 10:52

你好,简易计税,不需要结转到应交税费-转出未交增值税,直接结转到  应交税费—未交增值税 就是了

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快账用户9262 追问 2023-07-09 10:56

好的 我懂了老师 谢谢您

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齐红老师 解答 2023-07-09 10:59

祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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你好,一般计税,如果销项税额大于进项税额,结转分录 是  借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 简易计税,结转分录 是  借:应交税费—应交增值税(简易计税), 贷:应交税费—未交增值税
2023-07-09
你好,可以的,分开项目不同的,
2020-10-19
要的,简易征收的税还是要交的
2021-11-23
你好,不用结转的,申报抵扣的时候再做抵扣的就行。
2024-01-11
你好!同一个项目不能。但是不同的项目可以有不同的税率。
2024-07-24
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