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老师 请问一下 我们是一般纳税人简易计税3%的工程发票,12月份我们外地预缴了2万, 现在有两个问题:1、那月底结转的时候“应交税费-简易计税”这个需要结转吗? 2、还有就是“应交税费-预缴增值税”这个怎么结转呢?

2024-01-11 15:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-11 15:29

你好,不用结转的,申报抵扣的时候再做抵扣的就行。

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快账用户5722 追问 2024-01-11 15:33

老师 我问您是两个问题 而且标序号了 您回复的是第一个问题是吗 那第二个问题呢

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快账用户5722 追问 2024-01-11 15:34

这是我做的分录 您帮忙指导一下 看哪条不需要的

这是我做的分录 您帮忙指导一下 看哪条不需要的
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齐红老师 解答 2024-01-11 15:38

第一个不用结转, 第二个不结转 先报抵扣的时候再做抵扣的就可以了。抵扣的分录,借应交税费简易计税,贷应交税费预交增值税。

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快账用户5722 追问 2024-01-11 15:41

哦 1、那我这个分录那几行不需要呢还是摘要需要重新写呢? 2、这是是11月份的结转 您看看

哦 
1、那我这个分录那几行不需要呢还是摘要需要重新写呢?
2、这是是11月份的结转 您看看
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齐红老师 解答 2024-01-11 15:44

摘要重新写预交增值税抵扣需要缴纳的增值税

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齐红老师 解答 2024-01-11 15:45

借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税, 借应交税费未交增值税, 应交税费简易计税, 贷应交税费预交增值税。

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快账用户5722 追问 2024-01-11 16:14

老师 按照你这个分录的话 借贷方不平呀!您看看我第一个截图 多出来个“应交税的-应交增值税-转出未交增值税”这个有余额 而且这个分录也不平呀

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齐红老师 解答 2024-01-11 16:15

哦,你的进项销项分别结转到转出未交增值税里面,不就平了,哪一个还不平?

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快账用户5722 追问 2024-01-11 17:11

老师 前面跟您说了 我们是简易计税 全部是3%的工程专用发票 不存在进项销项老师 所以就不平了

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齐红老师 解答 2024-01-11 17:13

前面是说了,但是你做账务处理里面还有一个未交增值税,那这个又是怎么回事?看一下你的账务处理里面,这个未交增值税不就是一般计税才做的

前面是说了,但是你做账务处理里面还有一个未交增值税,那这个又是怎么回事?看一下你的账务处理里面,这个未交增值税不就是一般计税才做的
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齐红老师 解答 2024-01-11 17:13

你做了这个分录,我以为你单位既有一般计税的,还有简易计税的。

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齐红老师 解答 2024-01-11 17:14

借银行 贷主营业务收入 应交税费简易计税。 借应交税费,预交增值税, 贷银行存款, 借应交税费简易计税, 贷应交税费预交增值 全部都是简易计税的,做完这个就可以了。

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你好,不用结转的,申报抵扣的时候再做抵扣的就行。
2024-01-11
你好,预交的增值税期末要结转到转出未交增值税。简易征收的不用结转,下个月直接交就行了。
2023-05-29
你好 1. 是的 2. 不需要转了 缴纳 直接做 应交税费-简易计税做缴纳了。
2021-03-10
你好,一般计税,如果销项税额大于进项税额,结转分录 是  借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 简易计税,结转分录 是  借:应交税费—应交增值税(简易计税), 贷:应交税费—未交增值税
2023-07-09
同学你好,按第二种操作方式哈
2020-06-16
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