我们是动画科技公司，委托A公司制作一部动画片，去年支付了几笔款，当时收到发票的时候直接计入：借：主营业务成本-动画制作服务费，贷：银行存款 没有计入生产成本，也没有结转到在成品，动画片今年才能完工，完工后支付尾款。现在需要调整吗？

老师，我们是小规模个人独资公司，也算是贸易公司，有时候给学校做一些航天课程服务，但是需要与别的教育公司合作，比如请他们老师，用到他们教材 设备器材等，比如以下， 课程服务费支出: 1.收到发票，账也同时转了 借 劳务成本 贷 应付账款 借 应付账款 贷 银行存款 月底结转成本: 借 主营业务成本 贷 劳务成本====》帮忙看一下这些分录是否可以有没有问题 2.如果是法人垫付款: 当月收到发票入账: 借 劳务成本 贷 应付账款 借 应付账款 贷 其他应付款_本人 次月报销给本人时: 借 其他应付款_本人 贷银行存款或库存现金===》帮忙看下这样做可以吗？ 月底结转成本: 借主营业务成本 贷 劳务成本 以上可以吗？ 另外，有时候是通过微信直接支付只有微信付款凭证可以跟第2个一样入账吗？

1、收到领先科技有限责任公司的投资款1500000元。2、向华新公司购进材料1000000元，增值税额130000元，运费10000元，材料已运达，价税款合同约定3个月后支付。3、企业生产A产品领用甲材料300000元，领用乙材料300000元。4、月末计算生产A产品工人工资100000元，车间管理人员工资20000元，公司行政管理人员工资30000元。5、计提本月车间机器设备折旧10000元。6、将制造费用60000元计入产品生产成本。7、假设本月A产品全部完工，结转完工产品的生产成本800000元。8、本月公司销售A产品50台，每台单价20000元，增值税税率13%，价税款已收到。9、结转上述已售A产品销售成本800000元。10、支付广告费200000万元。11、公司在交付A产品时逾期，按合同约定，支付违约罚款2000元。12、购入不需要安装设备一台，买价200000元，增值税额26000元，运费1500元，安装费500元，全部款项已用银行存款支付。13、本年度主营业务收入8000000元、其他业务收入1000000元、投资收益1000000元，结转至本年利润账户。会计分录

老师:周末愉快！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？