老师，小规模税务局代开的普票，这个季度没超过30万，上面税率是星号*，那么会计分录还有应交税费-应交增值税吗？如果有按1%记提吗？

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-07-06

你好，冲应交税费-应交增值税，就是你怎么做的怎么冲

2024-12-26

对的，是的，是这么做的。

2023-04-09

借应交税费，应交增值税贷，营业外收入。

2023-08-10

您好，根据《财政部国家税务总局人民银行关于进一步加强代扣代缴代收代征税款手续费管理的通知》（财行 2019年第11号）文规定，“三代”单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。即代扣代缴个税取得的税务机关返还的手续费，一般用于提升办税能力、奖励办税人员，或用于代扣代缴工作的管理支出。账务处理：账务上，企业取得的个税手续费返还收入应单独核算，计入“其他收益”。收到个税手续费返还时：借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费——应交增值税（销项税额）/应交税费——应交增值税对于实行小企业会计准则的企业，没有设置“其他收益”的，可计入到“营业外收入”，小规模纳税人，应纳增值税计入“应交税费——应交增值税”。将个税手续费奖励给办税人员：借：管理费用/财务费用等贷：银行存款税务处理：增值税方面，纳税人取得代扣代缴手续费属于提供“经纪代理服务”，对于一般纳税人而言，适用6%的税率，对于小规模纳税人而言，适用3%征收率（注意阶段性减免税政策，3%减按1%征收，以

2024-07-08