演示账套

由于2021年的专票异常，2023年做进项转出及补交相关增值税、附加税、企业所得税！想请教一下补交税费的分录怎样做

2023-07-06 16:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-07-06 16:32

借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款借应交税费查补税款，贷银行存款，借以前年度损益调整贷应交税费、附加税、企业所得税、借应交税费、企业所得税、附加税，贷银行存款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

2023-07-06

首先，2023年账上应补做无票收入，以确保与税务申报表一致。然后，根据2023年12月客户需要发票并补开发票的情况，应进行以下分录修改： 1.冲减原来的无票收入分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费（红字） 1.记录开票收入：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

2024-06-18

借利润分配-未分配利润贷应交税费-增值税及附加

2023-01-13

是因为少做了收入一般纳税人吗？

2024-12-23

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