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你好!老师,在2022年12月有一张专票发票,12月做账时忘记做科目应交税费-应交增值税进项了,直接做了借管理费用贷银行存款,当时这张发票在12月已认证抵扣了,请问现在怎么做分录调整?

2023-06-20 10:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-20 10:06

你好!借应交税费-应交增值税-进项税 贷以前年度损益调整

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快账用户9801 追问 2023-06-20 10:09

那在12月已认证抵扣了有影响吗

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齐红老师 解答 2023-06-20 10:10

你好!这个没影响,只是补账而已

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快账用户9801 追问 2023-06-20 10:14

认证抵扣后的分录是在这次分录调整后做的吗?还是在12月份做?

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齐红老师 解答 2023-06-20 10:15

你好,你之前没有做,就在这次分录调整后做。

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快账用户9801 追问 2023-06-20 10:17

好的,谢谢!

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齐红老师 解答 2023-06-20 10:20

你好,不用客气的了。

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相关问题讨论
你好!借应交税费-应交增值税-进项税 贷以前年度损益调整
2023-06-20
借应交税费、应交增值税进项, 贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整, 贷利润分配,未分配利润汇算清缴需要纳税调整。
2023-02-18
12月份 做了 借:应交税费/待认证进项 贷:应交税费/应交增值税/进项 6月份要抵扣这张票,不需要做分录了
2022-07-06
借应交税费待认证贷应交税费应交增值税进项 借应付账款 财务费用负数 贷银行存款。
2022-01-03
你好 你  增值税认证平台是怎么来操作的 ? 你账上做的什么科目。 我看看  
2021-04-21
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